公司借款给非公公司员工的个人,收到的利息怎么做账交税

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2025/8/26 12:43:29

公司借款给非公公司员工的个人,收到的利息怎么做账交税

一、账务处理 收到的利息属于公司的经营外收入,应计入“财务费用——利息收入”或“其他业务收入”(根据公司业务性质选择,非金融企业通常计入前者)。 1. 确认利息收入时: 借:银行存款(或应收账款) dai:财务费用——利息收入(或其他业务收入) 二、税务处理 1. 增值税: 公司取得的利息收入属于“dai款服务”,需按6%缴纳增值税(小规模纳税人按3%征收率,2023年阶段性减按1%)。 ​ - 一般纳税人:可开具增值税专用发票或普通发票,销项税额=利息收入÷(1+6%)×6%。 ​ - 小规模纳税人:开具普通发票或专用发票,应纳税额=利息收入÷(1+1%)×1%。 ​ 2. 企业所得税: 利息收入需并入公司当年应纳税所得额,按25%(或小微企业、高新技术企业等优惠税率)缴纳企业所得税。

交税时还用计提吗还是直接可以 借:银行存款 dai:财务费用-利息收入 dai:应交税费-销项税

先上面说的这么做,然后再做缴税的会计分录。

上面都做完了,就差交税的分录了

缴税,借应交税费应交增值税 dai银行存款

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2025-08-26 12:43匿名提问

公司借款给非公公司员工的个人,收到的利息怎么做账交税
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哈哈老师2025-08-26 12:44

一、账务处理 收到的利息属于公司的经营外收入,应计入“财务费用——利息收入”或“其他业务收入”(根据公司业务性质选择,非金融企业通常计入前者)。 1. 确认利息收入时: 借:银行存款(或应收账款) dai:财务费用——利息收入(或其他业务收入) 二、税务处理 1. 增值税: 公司取得的利息收入属于“dai款服务”,需按6%缴纳增值税(小规模纳税人按3%征收率,2023年阶段性减按1%)。 ​ - 一般纳税人:可开具增值税专用发票或普通发票,销项税额=利息收入÷(1+6%)×6%。 ​ - 小规模纳税人:开具普通发票或专用发票,应纳税额=利息收入÷(1+1%)×1%。 ​ 2. 企业所得税: 利息收入需并入公司当年应纳税所得额,按25%(或小微企业、高新技术企业等优惠税率)缴纳企业所得税。
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2025-08-26 12:57匿名提问

交税时还用计提吗还是直接可以 借:银行存款 dai:财务费用-利息收入 dai:应交税费-销项税
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哈哈老师2025-08-26 13:25

先上面说的这么做,然后再做缴税的会计分录。

2025-08-26 13:59匿名提问

上面都做完了,就差交税的分录了
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哈哈老师2025-08-26 13:59

缴税,借应交税费应交增值税 dai银行存款
哈哈老师

哈哈老师2025-08-26 14:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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