老师你好,我们有一个出口的货物是按货样广告品报关的,不收钱,这种要开发票吗

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2025/7/31 12:50:38

老师你好,我们有一个出口的货物是按货样广告品报关的,不收钱,这种要开发票吗

这个样品是单独报关的吗,有其他的商品吗

报关单上金额是0吗,如果不是0建议开发票

单独报关,但金额不是0

但我们不收钱,这个分录该怎么做呢

根据报关单上的金额开具发票

借 销售费用 dai 库存商品

好的,需要视同内销吗

根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)附件11的填表说明:“出口但未计入外销销售收入的样品、展品,免征增值税。” 

好的,谢谢老师

根据国家税务总局公告2013年第12号规定:出口企业或其他单位在按《管理办法》第九条第(二)项规定:“办理免税申报手续时,应将以下凭证按《免税出口货物劳务明细表》载明的申报顺序装订成册,留存企业备查: 1. 出口货物报关单(如无法提供出口退税联的,可提供其他联次代替); 2. 出口发票; 3. 委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明; 4. 属购进货物直接出口的,还应提供相应的合法有效的进货凭证。合法有效的进货凭证包括增值税专用发票、增值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据; 5. 以旅游购物贸易方式报关出口的货物暂不提供上述第2、4项凭证。”

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-07-31 12:50匿名提问

老师你好,我们有一个出口的货物是按货样广告品报关的,不收钱,这种要开发票吗
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王苗苗老师2025-07-31 14:22

这个样品是单独报关的吗,有其他的商品吗
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王苗苗老师2025-07-31 14:28

报关单上金额是0吗,如果不是0建议开发票

2025-07-31 14:30匿名提问

单独报关,但金额不是0
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2025-07-31 14:31匿名提问

但我们不收钱,这个分录该怎么做呢
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王苗苗老师2025-07-31 14:33

根据报关单上的金额开具发票
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王苗苗老师2025-07-31 14:34

借 销售费用 dai 库存商品

2025-07-31 14:35匿名提问

好的,需要视同内销吗
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王苗苗老师2025-07-31 14:37

根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)附件11的填表说明:“出口但未计入外销销售收入的样品、展品,免征增值税。” 

2025-07-31 14:38匿名提问

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2025-07-31 14:40

根据国家税务总局公告2013年第12号规定:出口企业或其他单位在按《管理办法》第九条第(二)项规定:“办理免税申报手续时,应将以下凭证按《免税出口货物劳务明细表》载明的申报顺序装订成册,留存企业备查: 1. 出口货物报关单(如无法提供出口退税联的,可提供其他联次代替); 2. 出口发票; 3. 委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明; 4. 属购进货物直接出口的,还应提供相应的合法有效的进货凭证。合法有效的进货凭证包括增值税专用发票、增值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据; 5. 以旅游购物贸易方式报关出口的货物暂不提供上述第2、4项凭证。”
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王苗苗老师2025-07-31 14:40

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2025-07-31 14:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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