充电站建设施工合同提供设备设施施工,设备单独开13个点吗,工程服务开9个点吗,还是包工包料就直接开9个点

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2025/8/5 13:44:08

充电站建设施工合同提供设备设施施工,设备单独开13个点吗,工程服务开9个点吗,还是包工包料就直接开9个点

您好,如果是一般纳税人包工包料提供建筑服务,通常应按照9%的税率开具发票。因为根据增值税相关规定,建筑服务适用税率为9%,此时属于混合销售,应按建筑服务整体适用9%税率。

都是我们合同上把商品和施工的税率都体现出来了,甲方也要我们分开开两种税怎么办呢

- 分别核算情况:若合同中分别注明了设备价款和建筑服务价款,且企业有销售资质,那么可以分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率。即设备部分按13%税率开具发票,建筑服务部分按9%税率开具发票。 ​

那可以更改合同不体现税率也可以是不是,开13也多交税

但是我们老板就说的好像不能一个合同开两种税率是不是

不是的,合同分开规定了就可以开不同税率的发票

那外出经营许可证就填写9%部分的金额噶

是的

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2025-08-05 13:44匿名提问

充电站建设施工合同提供设备设施施工,设备单独开13个点吗,工程服务开9个点吗,还是包工包料就直接开9个点
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哈哈老师2025-08-05 13:48

您好,如果是一般纳税人包工包料提供建筑服务,通常应按照9%的税率开具发票。因为根据增值税相关规定,建筑服务适用税率为9%,此时属于混合销售,应按建筑服务整体适用9%税率。
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2025-08-05 13:55匿名提问

都是我们合同上把商品和施工的税率都体现出来了,甲方也要我们分开开两种税怎么办呢
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哈哈老师2025-08-05 13:56

- 分别核算情况:若合同中分别注明了设备价款和建筑服务价款,且企业有销售资质,那么可以分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率。即设备部分按13%税率开具发票,建筑服务部分按9%税率开具发票。 ​

2025-08-05 13:58匿名提问

那可以更改合同不体现税率也可以是不是,开13也多交税
会计宝

2025-08-05 13:59匿名提问

但是我们老板就说的好像不能一个合同开两种税率是不是
会计宝
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哈哈老师2025-08-05 14:00

不是的,合同分开规定了就可以开不同税率的发票

2025-08-05 15:37匿名提问

那外出经营许可证就填写9%部分的金额噶
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会计宝

哈哈老师2025-08-05 15:55

是的
哈哈老师

哈哈老师2025-08-05 15:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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