老师你好,请问我在2025年5月31日后发现24年有一笔成本要红冲,我记在以前年度损益调整,需要更正24年汇算清缴调整吗?可以在25年汇算清缴进行调整吗

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2025/8/9 8:46:21

老师你好,请问我在2025年5月31日后发现24年有一笔成本要红冲,我记在以前年度损益调整,需要更正24年汇算清缴调整吗?可以在25年汇算清缴进行调整吗

而且我们单位每年有税审报告,24年报告已经出具了,不知道好不好改哎

红冲了24年的成本,建议更正24年的汇算清缴

那已经过了会汇算清缴期限,是不是会产生滞纳金

还有一个问题,24年汇算清缴时补缴的企业所得税,账面做以前年度损益调整,24年的报表是不是不用改?

那已经过了会汇算清缴期限,是不是会产生滞纳金,如果调整后需要补缴税费的话,是会产生滞纳金

24年汇算清缴时补缴的企业所得税,账面做以前年度损益调整,24年的报表是不是不用改?是的,24年的财务报表不用改

那如果企业所得税要退税会不会被查,已经不知道怎么弄了

是汇算过后要申请退税么,这个要看地方性规定,大部分地区如果企业确实多缴税了可以申请退税的,有些地区退税可能会引起税务的注意查账。所以可以问一下同一地区的同行

24年底暂估了人员工资,25年1月已经支付并且实际比暂估多6万,计入以前年度损益调整,但是没在24年汇算清缴调整,因为怕涉及退税问题,可以把这笔费用调整在25年汇算清缴吗?

24年底暂估了人员工资,25年1月已经支付并且实际比暂估多6万,计入以前年度损益调整,多的部分可以入在25年,影响利润表,等25年汇算时可以不用做调整

还有一个问题,24年有水费20万,水务把发票来给我们,我们钱也付了,今年才知道20万里面有18万是帮别人代付的,该怎么办呢?

如果放以前年度损益调整,那我就要调汇算清缴,就会有滞纳金?还有什么更好的方法吗?

今年才知道20万里面有18万是帮别人代付的,首先先看一下代收代付的,代收时公司是怎么入账的

去年我水费正常全入成本了

因为不知道是代收代付的

嗯,那代收时是挂账了还是确认收入了,这个需要先确认一下

这个确认不了收入吧

也不能开票给对方

只能红冲成本

需要先核查,有没有开票给对方,代收时是怎么入账的

没开票

如果没有的话,需要冲减多入的水费了

而且跨年了

是的,如果公司采用的企业会计准则的话,需要调以前年度损益调整

那汇算清缴也要调整

24年汇算时,工资少填报了,可以更正报表的,改工资薪金明细表和纳税调整表

是的,成本多入了,需要调整汇算清缴的,改纳税调整表

水费代收公司可以开票吗?

如果开票是不是就不涉及跨年调整了

水费代收公司可以开票吗?需要看对方要不要发票,如果对方不要发票确实是代收的中间没有赚差价的话,不用开发票

如果开票是不是就不涉及跨年调整了,如果开发票的话需要确认收入

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-08-09 08:4673102559

老师你好,请问我在2025年5月31日后发现24年有一笔成本要红冲,我记在以前年度损益调整,需要更正24年汇算清缴调整吗?可以在25年汇算清缴进行调整吗
会计宝

2025-08-09 08:5073102559

而且我们单位每年有税审报告,24年报告已经出具了,不知道好不好改哎
会计宝
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李伟老师2025-08-09 09:06

红冲了24年的成本,建议更正24年的汇算清缴
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2025-08-09 09:0773102559

那已经过了会汇算清缴期限,是不是会产生滞纳金
会计宝

2025-08-09 09:0873102559

还有一个问题,24年汇算清缴时补缴的企业所得税,账面做以前年度损益调整,24年的报表是不是不用改?
会计宝
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李伟老师2025-08-09 09:11

那已经过了会汇算清缴期限,是不是会产生滞纳金,如果调整后需要补缴税费的话,是会产生滞纳金
会计宝

李伟老师2025-08-09 09:11

24年汇算清缴时补缴的企业所得税,账面做以前年度损益调整,24年的报表是不是不用改?是的,24年的财务报表不用改

2025-08-09 09:3773102559

那如果企业所得税要退税会不会被查,已经不知道怎么弄了
会计宝
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李伟老师2025-08-09 09:50

是汇算过后要申请退税么,这个要看地方性规定,大部分地区如果企业确实多缴税了可以申请退税的,有些地区退税可能会引起税务的注意查账。所以可以问一下同一地区的同行

2025-08-09 22:3273102559

24年底暂估了人员工资,25年1月已经支付并且实际比暂估多6万,计入以前年度损益调整,但是没在24年汇算清缴调整,因为怕涉及退税问题,可以把这笔费用调整在25年汇算清缴吗?
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李伟老师2025-08-11 08:35

24年底暂估了人员工资,25年1月已经支付并且实际比暂估多6万,计入以前年度损益调整,多的部分可以入在25年,影响利润表,等25年汇算时可以不用做调整

2025-08-11 09:1773102559

还有一个问题,24年有水费20万,水务把发票来给我们,我们钱也付了,今年才知道20万里面有18万是帮别人代付的,该怎么办呢?
会计宝

2025-08-11 09:1873102559

如果放以前年度损益调整,那我就要调汇算清缴,就会有滞纳金?还有什么更好的方法吗?
会计宝
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李伟老师2025-08-11 09:19

今年才知道20万里面有18万是帮别人代付的,首先先看一下代收代付的,代收时公司是怎么入账的

2025-08-11 09:1973102559

去年我水费正常全入成本了
会计宝

2025-08-11 09:2073102559

因为不知道是代收代付的
会计宝
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李伟老师2025-08-11 09:20

嗯,那代收时是挂账了还是确认收入了,这个需要先确认一下

2025-08-11 09:2173102559

这个确认不了收入吧
会计宝

2025-08-11 09:2173102559

也不能开票给对方
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2025-08-11 09:2173102559

只能红冲成本
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李伟老师2025-08-11 09:21

需要先核查,有没有开票给对方,代收时是怎么入账的

2025-08-11 09:2173102559

没开票
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李伟老师2025-08-11 09:22

如果没有的话,需要冲减多入的水费了

2025-08-11 09:2273102559

而且跨年了
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李伟老师2025-08-11 09:23

是的,如果公司采用的企业会计准则的话,需要调以前年度损益调整

2025-08-11 09:2473102559

那汇算清缴也要调整
会计宝
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李伟老师2025-08-11 09:25

24年汇算时,工资少填报了,可以更正报表的,改工资薪金明细表和纳税调整表
会计宝

李伟老师2025-08-11 09:25

是的,成本多入了,需要调整汇算清缴的,改纳税调整表

2025-08-11 09:2773102559

水费代收公司可以开票吗?
会计宝

2025-08-11 09:2873102559

如果开票是不是就不涉及跨年调整了
会计宝
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李伟老师2025-08-11 09:30

水费代收公司可以开票吗?需要看对方要不要发票,如果对方不要发票确实是代收的中间没有赚差价的话,不用开发票
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李伟老师2025-08-11 09:30

如果开票是不是就不涉及跨年调整了,如果开发票的话需要确认收入
李伟老师

李伟老师2025-08-11 09:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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