2025/8/12 17:06:56
12月收到下个季度主营业务租金水电费专票还没付款 等1月才付款 分录怎么做
是物业开的专票是主营业务成本
意思是先收到发票还没付款,是按季度付款,金额如果不大的话,可以计入主营业务成本 应交税费应交增值税进项 dai 应付账款。如果金额较大的话,现在费用还没发生,款项也没支付,可以先不用入账,如果需要抵扣进项税额的话,借 应交税费应交增值税进项 dai 应付账款
有五万六
不需要抵扣
老师 那我12月电子税务局收到专票 但是员工次年1月才报销,看到发票我也不需要入账是吧 等次年才入账
那金额还挺大的,那我12月电子税务局收到专票 但是员工次年1月才报销,看到发票我也不需要入账是吧 等次年才入账,是的
老师 那租金12月入账跟不入账有什么区别
如果12月入账了会影响12月的财务数据
那一般你们入账吗 不入有什么风险吗
这个看公司情况,如果入账的话,借 预付账款 dai 应付账款,会影响资产总额,如果公司资产总额较低的话,可以入账。
一年都没有收入
次年1月收租金才是收入
那12月挂账入账也可以的
那次年收租金也是季度租金要分摊吗还是一次性入收入
季度租金建议分摊
但是 属于主营业务成本呢 成本也要分摊啊
是的,成本也需要分摊,因为是支付的一季度的租金
老师 我月末要怎么结转 因为都是物业费 所以分录是借主营业务成本 dai主营业务收入是吗
我收到了租金 又付出去了
收到租金确认收入,然后结转对应的成本
月末,收入和成本都结转到本年利润
怎么结转 ,哦但是不需要像结转库存商品一样结转,直接结转都本年利润就好了是吧
租金需要分摊,借 主营业务成本 dai 预付账款。月末主营业务成本结转到本年利润
好的 老师那我3月收到物业下个季度的租金的专票是主营业务成本,3月收到我要怎么做分录怎么写
3月收到的是下个季度的发票,借 预付账款 dai 银行存款/应付账款。然后4,5,6月分摊,分摊时,借 主营业务成本-租金 dai 预付账款
预付是价税合计吗 进项先不入是吧 下个月付款再入
现在还没付款呢 下个月才付款 3月收到专票也是用预付款科目吗
公司是一般纳税人吗,取得专票抵扣增值税,借预付账款 应交税费应交增值税进项 dai应付账款
是一般纳税人 但是现在没付款也是做预付吗 下个月付款分录怎么冲发一下哈
是的,因为是预付下季度的,所以用预付账款
等付款分录怎么做呢
付款时,借 应付账款 dai 银行存款
预付不需要冲吗分录怎么写
付款就是属于主营业务成本了是吧 完整分录发一下哈
然后4,5,6月分摊,分摊时,借 主营业务成本-租金 dai 预付账款
或者我直接把前面的预付跟应付红字可以吗 再按正确的分录做
不用红冲前面的分录的
前面的分录也没错啊
因为我们也是付一季度租金 付款还要做个预付吧毕竟是4月才付款的
3月做的应付账款也是一季度租金
2季度租金
2季度租金
是的,3月取得是第二季度的租金发票且还没有支付款项,所以3月入账时挂账应付账款。4月付款时再冲掉应付账款,借 应付账款 dai 银行存款
在4月应付款应该是2季度租金/3就好是吧
2季度租金/3是4月应承担的租金成本,这个需要分摊,借 主营业务成本 dai 预付账款
老师 分摊后面预付有小数点要做什么分录冲减呢
就是分摊后还有小数点余额
分摊后还有小数点余额,剩余的都做到最后一个月6月
收入跟成本是是一样的同进同出,冲减预收有余额 主营业务收入增加0.02那成本也要相应增加吗
收入金额跟成本金额没关系吧
你的意思是分摊时除不尽有小数点,最后的余额都分摊到最后一个月,数据可以计算出来的,有总的减去前两个月的金额