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2025/8/24 12:11:01

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我们母子公司，子公司为母公司提供技术服务，怎么开具发票才能让两个公司交税最小。母公司为高企一般纳税人 子公司为小规模纳税人

- 利用小规模纳税人优惠政策：子公司作为小规模纳税人，若季度开票金额不超过30万，开具普通发票可免增值税。因此，若子公司技术服务费用按季度结算且不超过30万，应尽量开具普通发票。若费用超过30万，因小规模纳税人增值税征收率为1%，则需全额按1%缴纳增值税，此时开具普票或专票对增值税额无影响，但需考虑母公司是否需要专票进行进项抵扣。

我们子公司第一个月开票能达到50万的话，是不是就的按照全额缴纳增值税了？如果这样的话如果考虑母公司可以加计扣除和进项抵扣的话，我们开具专票要合适下吧？

如子公司是技术服务合同的话，我们开具普票是免税的话，是免得增值税吗？

- 考虑技术服务免税政策：若子公司提供的技术服务属于技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，且符合相关规定，可免征增值税。子公司需持技术转让、技术开发的书面合同到省级科技主管部门进行认定，并持有关合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查，此时可开具免税普通发票。

如果免征增值税的可以开普通发票，就不能开具专票了

那免税的合适还是专票合适呢？对于高企，可以加计扣除

可以加计扣除，等于是多扣增值税，还是开专票合适

加计扣除是扣的增值税吗？不是扣的合同款吗？

如果和增值税没有关系，其实没啥影响，你这边交税，他抵增值税

补充，若子公司提供的技术服务属于技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，且符合相关规定，可免征增值税。开具免税普票比较好

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2025-08-24 12:1173373982

老师您好
会计宝

2025-08-24 12:1373373982

我们母子公司，子公司为母公司提供技术服务，怎么开具发票才能让两个公司交税最小。母公司为高企一般纳税人 子公司为小规模纳税人
会计宝
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哈哈老师2025-08-24 12:22

- 利用小规模纳税人优惠政策：子公司作为小规模纳税人，若季度开票金额不超过30万，开具普通发票可免增值税。因此，若子公司技术服务费用按季度结算且不超过30万，应尽量开具普通发票。若费用超过30万，因小规模纳税人增值税征收率为1%，则需全额按1%缴纳增值税，此时开具普票或专票对增值税额无影响，但需考虑母公司是否需要专票进行进项抵扣。
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2025-08-24 12:2873373982

我们子公司第一个月开票能达到50万的话，是不是就的按照全额缴纳增值税了？如果这样的话如果考虑母公司可以加计扣除和进项抵扣的话，我们开具专票要合适下吧？
会计宝

2025-08-24 12:3073373982

如子公司是技术服务合同的话，我们开具普票是免税的话，是免得增值税吗？
会计宝
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哈哈老师2025-08-24 12:44

- 考虑技术服务免税政策：若子公司提供的技术服务属于技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，且符合相关规定，可免征增值税。子公司需持技术转让、技术开发的书面合同到省级科技主管部门进行认定，并持有关合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查，此时可开具免税普通发票。
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哈哈老师2025-08-24 12:44

如果免征增值税的可以开普通发票，就不能开具专票了

2025-08-24 13:1373373982

那免税的合适还是专票合适呢？对于高企，可以加计扣除
会计宝
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哈哈老师2025-08-24 13:16

可以加计扣除，等于是多扣增值税，还是开专票合适

2025-08-24 13:1973373982

加计扣除是扣的增值税吗？不是扣的合同款吗？
会计宝
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哈哈老师2025-08-24 13:23

如果和增值税没有关系，其实没啥影响，你这边交税，他抵增值税
会计宝

官方回复2025-08-30 16:42

补充，若子公司提供的技术服务属于技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，且符合相关规定，可免征增值税。开具免税普票比较好
官方回复

官方回复2025-08-30 16:43

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