请问公司租了一层厂房,有免租期,公司按照总租赁期间摊销了费用

原标题:会计问题咨询

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2025/8/28 9:58:09

会计问题咨询

您好,具体什么问题

老师,请问公司租了一层厂房,有免租期,公司按照总租赁期间摊销了费用,但是年底摊销的比当年收到的租金发票多,这个年底需要做纳税调整吗,总共五年,以后每年都需要调整吗

纳税调整是看汇算清缴时的结果,汇算清缴时看有没有取得发票

有取得发票

但是发票比摊销的少

因为房东是按照六个月开具的,但是我们是按照七个月摊销的

七个月包含了免租期摊销进去了

到汇算清缴时,看发票有没有取够前年的摊销额。

汇算清缴时,发票是6W,摊销了6.5W,也不用调整吗

发票房东是6个月开具一次吗,在实操中如果确定发票能取得,而且时间隔得也不远,金额也不大,可以不用调整的。

是滴,是六个月开具一次,金额在6W

时间隔得也不远,金额也不大,可以不用调整的。

好的,谢谢老师

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-08-28 09:5814986851

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王苗苗老师2025-08-28 09:59

您好,具体什么问题
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2025-08-28 09:5914986851

老师,请问公司租了一层厂房,有免租期,公司按照总租赁期间摊销了费用,但是年底摊销的比当年收到的租金发票多,这个年底需要做纳税调整吗,总共五年,以后每年都需要调整吗
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王苗苗老师2025-08-28 10:02

纳税调整是看汇算清缴时的结果,汇算清缴时看有没有取得发票

2025-08-28 10:0214986851

有取得发票
会计宝

2025-08-28 10:0214986851

但是发票比摊销的少
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2025-08-28 10:0314986851

因为房东是按照六个月开具的,但是我们是按照七个月摊销的
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2025-08-28 10:0314986851

七个月包含了免租期摊销进去了
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王苗苗老师2025-08-28 10:05

到汇算清缴时,看发票有没有取够前年的摊销额。

2025-08-28 10:0514986851

汇算清缴时,发票是6W,摊销了6.5W,也不用调整吗
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王苗苗老师2025-08-28 10:07

发票房东是6个月开具一次吗,在实操中如果确定发票能取得,而且时间隔得也不远,金额也不大,可以不用调整的。

2025-08-28 10:1014986851

是滴,是六个月开具一次,金额在6W
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王苗苗老师2025-08-28 10:12

时间隔得也不远,金额也不大,可以不用调整的。

2025-08-28 10:1314986851

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2025-08-28 10:13

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2025-08-28 10:14

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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