老师好,想问下员工出差是有差旅津贴可以不用并入工资申报个税,并且可以税前扣除的,是吧?

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2025/8/28 15:06:51

老师好,想问下员工出差是有差旅津贴可以不用并入工资申报个税,并且可以税前扣除的,是吧?

根据相关规定,员工出差的差旅津贴在符合一定条件时,不需要并入工资申报个税,并且可以税前扣除 。 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)规定,差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴,不予计征个人所得税 。但如果单位以差旅费名义发放工资性质的津补贴,如每月固定发放的出差补助,则需要纳入工资薪金所得缴纳个人所得税 。

所以如果确实是差旅津贴不需要交个税

好的

那如果发了差旅津贴,其他费用是不是就不可以实报实销了?

例如,车费、住宿费实报实销,同时公司又发了每天一百的差旅津贴,这样是可以的吗?

发了差旅津贴后,其他费用是否可以实报实销,需要根据企业的差旅费报销制度和具体情况来确定。 一般来说,如果企业采用的是“半包干”模式,即交通、住宿等费用凭票实报实销,而餐饮等杂费以定额补贴形式发放,那么在发放差旅津贴的同时,其他费用是可以实报实销的。例如,企业规定出差人员的住宿费按不同城市最高标准为限实报实销,同时每天给予100元的伙食补助费作为差旅津贴。 但如果企业对所有出差费用实行全额包干,即按照一定的标准一次性给予出差人员差旅津贴,涵盖所有出差费用,那么通常情况下其他费用就不再实报实销。此外,如果员工已经对餐饮、交通等费用进行了实报实销,再额外发放相应的差旅津贴,可能会被税务机关认定为变相发放补贴,从而要求并入工资薪金收入计征个人所得税 。

好的,谢谢

没事,不客气

那如果外出的是培训呢,还可以发差旅补贴吗?

我觉得不是出差,不能发

哦,好的

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2025-08-28 15:0648731319

老师好,想问下员工出差是有差旅津贴可以不用并入工资申报个税,并且可以税前扣除的,是吧?
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哈哈老师2025-08-28 15:09

根据相关规定,员工出差的差旅津贴在符合一定条件时,不需要并入工资申报个税,并且可以税前扣除 。 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)规定,差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴,不予计征个人所得税 。但如果单位以差旅费名义发放工资性质的津补贴,如每月固定发放的出差补助,则需要纳入工资薪金所得缴纳个人所得税 。
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哈哈老师2025-08-28 15:09

所以如果确实是差旅津贴不需要交个税

2025-08-28 15:1448731319

好的
会计宝
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哈哈老师2025-08-28 15:15

2025-08-28 15:1548731319

那如果发了差旅津贴,其他费用是不是就不可以实报实销了?
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2025-08-28 15:1548731319

例如,车费、住宿费实报实销,同时公司又发了每天一百的差旅津贴,这样是可以的吗?
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哈哈老师2025-08-28 15:16

发了差旅津贴后,其他费用是否可以实报实销,需要根据企业的差旅费报销制度和具体情况来确定。 一般来说,如果企业采用的是“半包干”模式,即交通、住宿等费用凭票实报实销,而餐饮等杂费以定额补贴形式发放,那么在发放差旅津贴的同时,其他费用是可以实报实销的。例如,企业规定出差人员的住宿费按不同城市最高标准为限实报实销,同时每天给予100元的伙食补助费作为差旅津贴。 但如果企业对所有出差费用实行全额包干,即按照一定的标准一次性给予出差人员差旅津贴,涵盖所有出差费用,那么通常情况下其他费用就不再实报实销。此外,如果员工已经对餐饮、交通等费用进行了实报实销,再额外发放相应的差旅津贴,可能会被税务机关认定为变相发放补贴,从而要求并入工资薪金收入计征个人所得税 。

2025-08-28 15:1748731319

好的,谢谢
会计宝
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哈哈老师2025-08-28 15:17

没事,不客气

2025-08-28 15:2348731319

那如果外出的是培训呢,还可以发差旅补贴吗?
会计宝
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哈哈老师2025-08-28 15:27

我觉得不是出差,不能发

2025-08-28 15:2948731319

哦,好的
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哈哈老师2025-08-28 15:33

哈哈老师

哈哈老师2025-08-28 15:34

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