请问下，店铺账单有交易收入、平台补贴、平台扣款、推广费、好评返现充值 这些分录分别怎么做？
2025/9/3 15:23:33
请问下，店铺账单有交易收入、平台补贴、平台扣款、推广费、好评返现充值 这些分录分别怎么做？
有交易收入、等客户确认收货后，确认收入
平台补贴，需要看是什么补贴
平台扣款，这个为什么扣款
推广费，是店铺支付的推广费吗，计入销售费用-推广费
平台补贴分两类：一类是平台申诉补回，一类是平台给的优惠券
一类是平台申诉补回，这个补回是跟交易订单有关吗
平台给的优惠券，这个优惠卷金额最后会到公司账户吗
全部进的公司账的
老师，我们先一个个来好吗
先说这个收入：借 应收款-公司入账的抬头是平安银行**** dai：主营业务收入 应交税费-销项税
这个对吧
第二：申诉补回的还有平台给的优惠券可以计入营业外收入吗
应收款-公司入账的抬头是平安银行****？
店铺提现到账户里的抬头是这个
那我现在做无票收入，借方应该是冲这个应收账款吧
平台补贴需要区分与销售相关或无关，若补贴与销售无关（如入驻奖励、流量扶持）确认为营业外收入。若申诉补回的款项属于前期已确认收入的补充，需要确认主营业务收入.
店铺账单理了一下，分别是这些，
我问了下运营，那是算营业收入的
老师，你能回复的快点吗
店铺提现到账户里的抬头是这个，平台上的款是在平台账户里，借 应收账款-平台 dai 主营业务收入 应交税费-销项税
借：应收账款-平台是什么意思
还要挂一个平台吗？提现出来的钱直接进了公司公账了
平台给的优惠卷，是与销售额挂钩的补贴，确认营业收入，通常认定为其他现代服务业收入
借：应收账款-平台是什么意思，没提现的时候是在平台上挂着的
意思是平台补贴的优惠券也要做收入？
意思是平台补贴的优惠券也要做收入？这个优惠卷是不是客户买商品，平台给的补贴，与销售挂钩，要确认收入
好吧，那这个也列入到收入
那收入这一块，借方我还 是不明白，我给你看个回款单吧
这个就是店铺提现出来的入公账的
借方不应该是应收款-平安银行****这个吗
对呀，这个就是当时店铺提出来的款入的公户呀
看回单右下角，是拼多多平台提现吧，没提现之前款是不是在拼多多平台账户里
提现是借银行存款，没提现之前是不是需要挂账
对，没提现之前是在平台账户里的，提现出来了就在银行存款了
上面发你的那个表里有提现的57000
是的，收入：借 应收款-公司入账的抬头是平安银行****，不是平安银行，是拼多多
那个回单上的入账名称就是平安银行那个呀
我不应该是冲这个吗
那银行账户收到这个我应该怎么做分录
我拿到这个回单的时候我入账应该怎么入
嗯，平台交易收入是怎么挂账的，如果挂账， 应收款-公司入账的抬头是平安银行****，那提现，借 银行存款 dai 应收款-公司入账的抬头是平安银行****
对呀，我就是这个意思呀，被你说懵圈了
那现在做无票收入，是不是借方去冲这个应收款了
明细科目可能标准的不一样，我一般都标平台名称
那现在做无票收入，是不是借方去冲这个应收款了，是的
好评返现计入销售费用
推广费、好评返现不能计入管理费用吗
跟销售有关的，计入销售费用比较好
那平台扣款部分呢
我问运营了，说平台扣款的这些费用平台给不了发票
这些是扣的什么款，为什么不给发票
就备注是服务费
但说给不了发票
那服务费给不了发票，不应该啊，根据税法规定，提供服务费是要提供发票的
平台说给不了
像扣的推广费这种可以给
那没法税前扣除
到时候纳税调整
是的
那如果推广费到时候有发票，现在不能做费用做掉吧
这个好评返现也没发票
这个好评返现也没发票，这个一般金额都比较小，可以提供返现名单和返现记录等资料作为税前扣除的凭证
这个金额小，到时候纳税调整也无所谓，不做税前扣除
那如果推广费到时候有发票，现在不能做费用做掉吧，可以等取得发票时再确认费用
那现在挂什么呢
看了一下，应该可以的
运营说开是可以开的，就是平台扣的服务费还是返给 我们的多，所以开不了
那现在挂什么呢，没确认费用，是挂账应收账款的
推广费应该挂应付账款吧
到时候开票的主体是拼多多（上海）网络科技有限公司
那现在就挂这个拼多多（上海）****
好评返现就挂应付账款-上海寻梦信息技术**
那现在就挂这个拼多多（上海）****，可以的
平台扣款挂什么呢，也没发票
好评返现也有发票？平台扣的服务费还是返还的？那不返还的确认管理费用-服务费，到时纳税调整
直接先做费用做掉？
是的，后期返了再冲减费用，这个问一下运营，这个扣款一般什么时候返
好评返现有发票的，只是现在开不了
到时候能开多少算多少，开不了的到时候纳税调整吧
老师，你看下，分录对不对
有个提现57000就不管了，反正钱是提到公账上了，就是那个平安银行***这个抬头入的账
分录对的，建议营业收入分销售货物收入和服务收入，优惠卷补贴一般是按服务收入确认的
就是优惠券这部分的？
服务收入税率是3？还是6？
就是优惠券这部分的？是的，一般纳税人是6%
具体的可以看一下平台报送数据，像抖音平台优惠卷是按服务收入报送的
8月的平台还没报送吧
不是说要10月才实行吗
8月的收入就不分开了，觉得挺麻烦的，问题应该不大吧
税率就按13吧
税率就按13，不是多交增值税了
那如果分开，我要优惠券那部分单独做一笔收入
那这个以后平台报送，那肯定都得以那个数据申报吧
不然两边对不上
那这个以后平台报送，那肯定都得以那个数据申报吧，是的
平台申报了数据会跟电子 税务局那边同步了，会自动跳的吧
税务机关会将平台报送数据与商家自行申报数据进行比对。若数据差异超过阈值，将自动触发预警，可能引发税务稽查
那这要是十几年的老店那种，之前都没监管的，这数据该怎么比对
之前的还没有监管政策，目前还没相关的办法
对啊，如果要全部比对怎么可能
现在也就只能从现在开始规范起来
是的
老师，那笔优惠券的服务收入分录怎么做
借：应收账款-平安银行** dai： 主营业务收入 应交税费-销项？
主营业务/1.06，销项*0.06
如果公司主营是销售货物的话，dai其他业务收入
不做 主营业务收入？
那 分录对吗
借：应收账款-平安银行** dai： 其他业务收入 应交税费-销项
