你好,老师,事情是这样的,我在申报3月个税的时候,当时公司有位员工离职了,但是工资已经发给他了,但他的工资是需要交个税,所以我就把个税加到工资里一起申报,反推也等于实发工资,但是员工觉得他的收入增加了,我就以实发工资申报,当时扣的个税是171.02,更正之后的个税是165.89,多扣了5.13,也没有退给公司,我也没有事情退税,那我现在做分录应该怎么做的,求老师指导

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/7/3 15:50:27

你好,老师,事情是这样的,我在申报3月个税的时候,当时公司有位员工离职了,但是工资已经发给他了,但他的工资是需要交个税,所以我就把个税加到工资里一起申报,反推也等于实发工资,但是员工觉得他的收入增加了,我就以实发工资申报,当时扣的个税是171.02,更正之后的个税是165.89,多扣了5.13,也没有退给公司,我也没有事情退税,那我现在做分录应该怎么做的,求老师指导

老师麻烦回复一下,在网上搜了也没用,实在不知道怎么做这个分录

收到

意思是先发的工资后申报的个税

因为申报个税时,员工已经离职工资也结清了,个税扣不回来了,公司这边承担了。

更正后个税也没在公司账户里,是在员工名下,如果个税员工能退回的话还好,退不回来的话只能计入营业外支出了

那这分录咋做

现在就看公司银行账户上代缴了多少,交了171.02,这个款收不回来了,就计入营业外支出,根据银行回单入账,借 营业外支出 dai 银行存款

我是这样做的,但是我感觉有问题

还是说我计提跟银行扣的一样,就没有多交的情况

感觉我做复杂了

先问一下,个税是不是收不回来了

如果是的话,也不用计提了,工资还是按实发工资计提,个税直接入到营业外支出

收不回

我周一看看

老是你看看,我这个分录对不对

好的,我看一下

应付职工薪酬-工资余额对吗,数据对吗

应付职工薪酬余额为0

那账上的计提的工资跟个税申报系统里的一样吗,之前你说的是把个税加到工资里一起申报的

计提工资跟个税系统一样,都是12000

第一次申报是加到工资里面一起报,但是员工抗议说收入报多了,所以我就更正,以12000来报

意思是工资按12000计提的,实际发放也是12000

个税实际缴纳是多少

第一次申报个税是171.02,更正后个税165.89,那是以那个为准

反正我也没申请退税

银行实际扣的也是171.02

银行实际扣的也是171.02,以这个为准

但是看上面的账怪怪的,按理说个税收不回来了转到营业外支出借方正数,账上是负数,感觉怪怪的

补充,从工资里扣除代缴的个税,借 应付职工薪酬-工资 165.89 dai 应交税费-个税 165.89,实缴时,借 应交税费-个税 171.02 dai 银行存款 171.02,多缴的个税不能从工资里扣回也不能退回,借 营业外支出 5.13 dai 应交税费-个税 5.13。

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-07-03 15:5036476839

你好,老师,事情是这样的,我在申报3月个税的时候,当时公司有位员工离职了,但是工资已经发给他了,但他的工资是需要交个税,所以我就把个税加到工资里一起申报,反推也等于实发工资,但是员工觉得他的收入增加了,我就以实发工资申报,当时扣的个税是171.02,更正之后的个税是165.89,多扣了5.13,也没有退给公司,我也没有事情退税,那我现在做分录应该怎么做的,求老师指导
会计宝

2026-07-03 16:0836476839

老师麻烦回复一下,在网上搜了也没用,实在不知道怎么做这个分录
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 16:15

收到
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2026-07-03 16:16

意思是先发的工资后申报的个税
会计宝

andy老师2026-07-03 16:18

因为申报个税时,员工已经离职工资也结清了,个税扣不回来了,公司这边承担了。
会计宝

andy老师2026-07-03 16:19

更正后个税也没在公司账户里,是在员工名下,如果个税员工能退回的话还好,退不回来的话只能计入营业外支出了

2026-07-03 16:1936476839

那这分录咋做
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-03 16:20

现在就看公司银行账户上代缴了多少,交了171.02,这个款收不回来了,就计入营业外支出,根据银行回单入账,借 营业外支出 dai 银行存款

2026-07-04 08:1436476839

会计宝
会计宝

2026-07-04 08:4636476839

我是这样做的,但是我感觉有问题
会计宝

2026-07-04 08:4736476839

还是说我计提跟银行扣的一样,就没有多交的情况
会计宝

2026-07-04 08:4736476839

感觉我做复杂了
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-04 09:09

先问一下,个税是不是收不回来了
会计宝

andy老师2026-07-04 09:11

如果是的话,也不用计提了,工资还是按实发工资计提,个税直接入到营业外支出

2026-07-04 09:4236476839

收不回
会计宝

2026-07-04 09:4236476839

我周一看看
会计宝

2026-07-06 13:4936476839

会计宝
会计宝

2026-07-06 13:5536476839

老是你看看,我这个分录对不对
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-06 15:01

好的,我看一下
会计宝

andy老师2026-07-06 15:04

应付职工薪酬-工资余额对吗,数据对吗

2026-07-06 15:2336476839

应付职工薪酬余额为0
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-06 15:30

那账上的计提的工资跟个税申报系统里的一样吗,之前你说的是把个税加到工资里一起申报的

2026-07-07 17:2436476839

计提工资跟个税系统一样,都是12000
会计宝

2026-07-07 17:2536476839

第一次申报是加到工资里面一起报,但是员工抗议说收入报多了,所以我就更正,以12000来报
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-07 17:30

意思是工资按12000计提的,实际发放也是12000
会计宝

andy老师2026-07-07 17:33

个税实际缴纳是多少

2026-07-07 18:2836476839

第一次申报个税是171.02,更正后个税165.89,那是以那个为准
会计宝

2026-07-07 18:2836476839

反正我也没申请退税
会计宝

2026-07-07 18:2836476839

银行实际扣的也是171.02
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-07 18:33

银行实际扣的也是171.02,以这个为准
会计宝

andy老师2026-07-07 18:34

但是看上面的账怪怪的,按理说个税收不回来了转到营业外支出借方正数,账上是负数,感觉怪怪的
会计宝

官方回复2026-07-16 09:31

补充,从工资里扣除代缴的个税,借 应付职工薪酬-工资 165.89 dai 应交税费-个税 165.89,实缴时,借 应交税费-个税 171.02 dai 银行存款 171.02,多缴的个税不能从工资里扣回也不能退回,借 营业外支出 5.13 dai 应交税费-个税 5.13。
官方回复

官方回复2026-07-16 09:32

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (33条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121397会计人, 提问了199545 个问题
李伟老师
信用得分
36843
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5973
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
35807
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6321
/
打赏 124次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
74931
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11862
/
打赏 223次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121397会计人, 提问了199545 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121397会计人, 提问了199545 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈