出口退税
原标题：在吗？
2025/9/4 12:44:59
在吗？
你好，请问有什么问题需要咨询
6/27勾选29982.24 7/16已申报退税29982.25（多0.01） 7/17已发放29982.25
老师，这个帮我看一下
是申报什么退税呢
已经退税了 现在是账务处理
银行收到的比实际金额要多0.01
这个0.01可以计入主营业务成本科目
分录咋写老师
多收到的不是营业外收入么
把你们之前计提的退税科目，借方用红字主营业务成本
这个零头可以冲减成本
之前老师跟我说的是计入营业外收入，所以一直这样记
现在的问题是，这笔金额是三个国家的，然后我做账就要分开做，分开做的金额加起来跟计提金额一样了，就是0.24的那个
现在余额表跟银行账单差0.01
也可以计入营业外收入
那报表差0.01怎么做？
账务计入之后，报表不需要单独处理，报表根据账务生成的
现在就是报表比银行对账单少0.01
你账务上借银行存款0.01 dai营业外收入0.01，
好的
摘要怎么写啊？
写多退零头
收到款比申报多0.01，是借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入吗？
借银行存款，
不是的，是银行收到的退税款比申报的时候多了0.01，这个不是要计入到营业外收入嘛，分录是不是我上面写的那样？
这需要看你应交税费-应交增值税的余额是否计提正确
如果之前计提已经没有余额了，
之前计提的是正确的
老师
那就借银行存款，dai营业外收入
银行存款已经多了
你不是说报表比银行对账单少0.01
现在是银行收到的钱比计提的多
小数点的问题，多0.01
计提少了，零头计入营业外收入啊
你计提都没有问题，只是到账多了个0.01
是的
就是这个分录是咋写的
借银行存款，dai营业外收入
哪里不明白呢
银行本来就多了0.01，再借银行存款 是不是更多了
那账务没有记这0.01，银行对账单有多这0.01，所以你账务要记
银行存款 账务上已经记了zhe0.01了，收到的款嘛
那你收到款记什么的
dai方什么
收到出口退税款，借银行存款 dai其他应收款 出口退税款
那你这个其他应收款-出口退税款还有余额么
有
你看你的应交税费-出口退税还有余额
就是之前计提少了，那就借这个科目 dai营业外收入
是这0.01吗？
是的
借应交税费 出口退税 dai 营业外收入
之前计提结转的少的
是的
好
嗯嗯
那你看一下下面222101那个0.01怎么平掉？这就是刚做的那笔
借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入
就是做了这个
这个0.01你怎么做的
那就不能做应交税费，要借其他应收款-出口退税，dai营业外
借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入
其他应收款还要填客户的名字，这个本来就是多出来的
借其他应收款-应收出口退税款 dai营业外收入
那借应交税费-应交增值税 dai营业外收入 红字冲销掉
这样做会跳出来客户名称选项
一正一负 不是等于没做嘛，又回到原点 收到的款比计提的多0.01
这个那个客户多的就计入那个客户
应交税费-应交增值税 你已经结转到其他应收款-出口退税
不知道哪个客户多的，是申报的时候发票税额加一起生成出来多了0.01
如果你银行存款也是对上了，那就是这个客户少结转了
可以看具体的申报表
申报的时候多了0.01，银行收到了也是多0.01
申报表里有体现哪个客户
你银行收到已经把这个多的0.01 dai方了其他应收款-出口退税
相当于你其他应收款-出口退税，这个科目多了
找是找到了
税务局申报表里导出来的这个多了0.01
你然后按照实际收到的金额借银行存款 dai其他应收款的 把
实际发票上是这个
咋还是借银行存款啊？
银行收到的款是6304.43
计提的是6304.42
银行存款多了0.01
那你是不是借银行6304.43 dai其他应收款6304.43
你之前结转的是借其他应收款6304.42 dai应交税费6304.42
你是不是这样账务处理的
因为这是三个国家的退税，我也是分开做的账，加起来是6304.42
我做的是 借银行存款 dai其他应付款
做了三笔，累计是6304.42
那这个差额不就在其他应收款-出口退税里么
你收到退税款，计入其他应付款？
额，可以说账面是没有差额，就是银行回单上多了0.01
这多的0.01你银行做账了啊
因为我计提 和收到款项 账务处理的金额是一致的，6304.42
那你银行存款做的 收到退税款到底是6304.42 还是6304.43
收到款项就是根据银行回单做的，所以还有0.01没做
那你银行存款做的 收到退税款到底是6304.42 还是6304.43 是6304.42
银行回单是6304.43还是6304.42
6304.43
那你账务做的是6304.42？
是的
那你银行存款不就少了0.01么，
是的
我好像懂了
那借银行存款 dai营业外收入啊
回到最开始说的了
对，是做这个分录
那那个 应交税费 营业外收入就不能做了是吧
是的
那借银行存款 dai营业外收入啊
是的
只做这一个就行
是的
哈哈哈，给我搞晕了
老师 别生气哈
是我多做了一笔 营业外收入
是的，不会的，给你绕晕了
哈哈哈，老师厉害
嗯嗯，弄明白就行
