我想问下客户扣我们的罚款,我们员工自己垫付了,现在找公司报销垫付的罚款,相关罚款公司承担一半,员工罚款从工资里扣减,司机罚款从工资里扣减除,这个怎么做分录

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2025/9/9 16:17:51

我想问下客户扣我们的罚款,我们员工自己垫付了,现在找公司报销垫付的罚款,相关罚款公司承担一半,员工罚款从工资里扣减,司机罚款从工资里扣减除,这个怎么做分录

1. 员工垫付罚款时 借:营业外支出(公司承担部分) 其他应收款 - 员工(员工承担部分) 其他应收款 - 司机(司机承担部分) dai:其他应付款 - 员工(员工垫付总金额) 2. 公司报销员工垫付费用时 借:其他应付款 - 员工(员工垫付总金额) dai:银行存款/库存现金 3. 发工资扣减员工、司机罚款时 借:应付职工薪酬 - 工资(员工工资总额) 应付职工薪酬 - 工资(司机工资总额) dai:其他应收款 - 员工(员工承担部分) 其他应收款 - 司机(司机承担部分) 银行存款/库存现金(扣减后实发工资)

那当时计提计入主营业务成本的司机工资以及管理费用的员工工资不是多计了?

工资计入成本费用没有多计提,只是发工资的时候扣掉了,减少的是应发工资

意思是本来这部分罚款就是要计入成本费用的,是吗?

不是罚款记入费用,你得明白是从应发工资里面扣掉了

而不是说从企业费用里面扣掉

我知道,我的意思是计提时本来是包含罚款的,借管理费用dai应付工资,那么现在不是减少了应发数,但是管理费用和成本没变啊

而且应发数影响利润,罚款计入成本费用不影响利润吗?

成本费用里面是工资,而不是说罚款

罚款抵的是你应付职工薪酬工资的金额

而不是管理费用,管理费用工资,你总不能说员工的工资是减去罚款后的吧,抵的是应付职工薪酬工资这个科目的金额

所以计提的时候应该包括罚款是不

管理费用是工资,你不要把管理费用工资分成了工资和罚款

管理费用工资里面按照应发工资,也就是减去扣款前的工资计提

补充,个人部分的罚款是个人应承担的,前期公司代付了,所以现在需要从工资里扣除,但是工资计提是按应发工资数计提的,对吧,就算没有罚款,工资也是计提这么多。

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2025-09-09 16:17匿名提问

我想问下客户扣我们的罚款,我们员工自己垫付了,现在找公司报销垫付的罚款,相关罚款公司承担一半,员工罚款从工资里扣减,司机罚款从工资里扣减除,这个怎么做分录
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哈哈老师2025-09-09 16:19

1. 员工垫付罚款时 借:营业外支出(公司承担部分) 其他应收款 - 员工(员工承担部分) 其他应收款 - 司机(司机承担部分) dai:其他应付款 - 员工(员工垫付总金额) 2. 公司报销员工垫付费用时 借:其他应付款 - 员工(员工垫付总金额) dai:银行存款/库存现金 3. 发工资扣减员工、司机罚款时 借:应付职工薪酬 - 工资(员工工资总额) 应付职工薪酬 - 工资(司机工资总额) dai:其他应收款 - 员工(员工承担部分) 其他应收款 - 司机(司机承担部分) 银行存款/库存现金(扣减后实发工资)
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2025-09-09 16:29匿名提问

那当时计提计入主营业务成本的司机工资以及管理费用的员工工资不是多计了?
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哈哈老师2025-09-09 16:30

工资计入成本费用没有多计提,只是发工资的时候扣掉了,减少的是应发工资

2025-09-09 16:31匿名提问

意思是本来这部分罚款就是要计入成本费用的,是吗?
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哈哈老师2025-09-09 16:32

不是罚款记入费用,你得明白是从应发工资里面扣掉了
会计宝

哈哈老师2025-09-09 16:32

而不是说从企业费用里面扣掉

2025-09-09 16:37匿名提问

我知道,我的意思是计提时本来是包含罚款的,借管理费用dai应付工资,那么现在不是减少了应发数,但是管理费用和成本没变啊
会计宝

2025-09-09 16:38匿名提问

而且应发数影响利润,罚款计入成本费用不影响利润吗?
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哈哈老师2025-09-09 16:49

成本费用里面是工资,而不是说罚款
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哈哈老师2025-09-09 16:49

罚款抵的是你应付职工薪酬工资的金额
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哈哈老师2025-09-09 16:50

而不是管理费用,管理费用工资,你总不能说员工的工资是减去罚款后的吧,抵的是应付职工薪酬工资这个科目的金额

2025-09-09 18:13匿名提问

所以计提的时候应该包括罚款是不
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哈哈老师2025-09-09 18:13

管理费用是工资,你不要把管理费用工资分成了工资和罚款
会计宝

哈哈老师2025-09-09 18:14

管理费用工资里面按照应发工资,也就是减去扣款前的工资计提
会计宝

官方回复2025-09-15 09:19

补充,个人部分的罚款是个人应承担的,前期公司代付了,所以现在需要从工资里扣除,但是工资计提是按应发工资数计提的,对吧,就算没有罚款,工资也是计提这么多。
官方回复

官方回复2025-09-15 09:20

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