图一是我原来的做法,图二是现在一个会计做的,图三是6月份抵扣的税金金额,图二标注绿色的这比能看懂,上面蓝色的做的什么意思?老师能否详细解答一下,之前做的是借:待抵扣,抵扣之后就是借:进项税额171433.61 贷:待抵扣1771433.61啊,为什么她做的还有借方销项税额,而且118200.35还多做了一笔贷方的?望老师详细解答(新手会计)

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2025/9/11 10:07:01

图一是我原来的做法,图二是现在一个会计做的,图三是6月份抵扣的税金金额,图二标注绿色的这比能看懂,上面蓝色的做的什么意思?老师能否详细解答一下,之前做的是借:待抵扣,抵扣之后就是借:进项税额171433.61 dai:待抵扣1771433.61啊,为什么她做的还有借方销项税额,而且118200.35还多做了一笔dai方的?望老师详细解答(新手会计)

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第二张图片是做的结转分录,期末一般需要把进销项税额结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

你可以看一下结转后进销项税额是没有余额的

正常是待抵扣勾选后是要做一笔借:进项税额1771433.61 dai:待抵扣1771433.61,中间这一笔她省了,直接把待抵扣结转到了转出未交增值税

第一张图做的也不算错,只不过没有做进销项税额的结转分录,长期不处理会一直挂有余额

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-09-11 10:07匿名提问

图一是我原来的做法,图二是现在一个会计做的,图三是6月份抵扣的税金金额,图二标注绿色的这比能看懂,上面蓝色的做的什么意思?老师能否详细解答一下,之前做的是借:待抵扣,抵扣之后就是借:进项税额171433.61 dai:待抵扣1771433.61啊,为什么她做的还有借方销项税额,而且118200.35还多做了一笔dai方的?望老师详细解答(新手会计)
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2025-09-11 10:01匿名提问

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王苗苗老师2025-09-11 14:04

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王苗苗老师2025-09-11 14:29

第二张图片是做的结转分录,期末一般需要把进销项税额结转到应交税费应交增值税转出未交增值税
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王苗苗老师2025-09-11 14:30

你可以看一下结转后进销项税额是没有余额的
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王苗苗老师2025-09-11 14:32

正常是待抵扣勾选后是要做一笔借:进项税额1771433.61 dai:待抵扣1771433.61,中间这一笔她省了,直接把待抵扣结转到了转出未交增值税
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王苗苗老师2025-09-11 14:34

第一张图做的也不算错,只不过没有做进销项税额的结转分录,长期不处理会一直挂有余额
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王苗苗老师2025-09-11 14:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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