合同上五险一金单位和个人部分都是从应发工资里扣除那分录应该怎么做

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2025/9/18 14:49:13

合同上五险一金单位和个人部分都是从应发工资里扣除那分录应该怎么做

.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税

社保计提:(企业缴纳部分) 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬--社会保险 二、缴纳: 借:应付职工薪酬--社会保险(公司部分) 其他应收款--代垫职工社会保险(个人部分) dai:银行存款

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没有支付,就不用做支付的分录,做计提的分录即可

发放时才需要扣除个人部分

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-09-18 14:49匿名提问

合同上五险一金单位和个人部分都是从应发工资里扣除那分录应该怎么做
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安叔老师2025-09-18 14:52

.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税
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安叔老师2025-09-18 14:52

社保计提:(企业缴纳部分) 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬--社会保险 二、缴纳: 借:应付职工薪酬--社会保险(公司部分) 其他应收款--代垫职工社会保险(个人部分) dai:银行存款

2025-09-18 14:58匿名提问

工资他是下个月付 当月没有支付
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安叔老师2025-09-18 15:01

没有支付,就不用做支付的分录,做计提的分录即可
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安叔老师2025-09-18 15:02

发放时才需要扣除个人部分
安叔老师

安叔老师2025-09-18 15:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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