2025/10/21 11:06:20
老师，关于会计分录跟固定资产处理问题，请苗苗老师或者andy老师回答
在的
老师，发现一季度少计提一分的增值税，现在怎么补救
是账上计提的增值税比实际缴纳的少1分，借 营业外支出 dai 应交税费应交增值税
老师，怎么处理
对
上面就是调整分录
哦，老师请问就是公司把自己使用过的二手车抵给4s店，抵了1000，在4s店买了新车，抵了这一千，4s店委托把二手车交易市场处理了这个车，我们公司增值税系统多了个2000的二手车没有税率的发票，当时我们没有重新开票二手车，因为这两千并入收入里，但是是没有税率的，我们申报时按照两千1%的税率申报了未开票收入，老师这么做对不对
不是抵了1000吗，怎么开2000
就是4S店处理的2000，给我们增值税系统里有个过户的免税发票2000，这个两千是并入到收入里的，但是又没有税率，当时我们又没有重新开票
小规模处置车子税率是1%
但是只抵了新车1000
对呀，你们不是亏了，没找4S店问问
我们是按照20001%做的未开票收入税额是19.8
不是，我们老师这种处理对不对。
处理对的
系统里的收入跟我们做账的收入差19.8，因为系统里是2000的免税发票，我们没有重新开票，它没有价税分离，所以系统里的收入多19.8
老师，在不在
老师，你看像这种的，但是他这个两千是算到金额里的，如果再开发票就重复收入了。
增值税申报表里有出来2000吗
因为我们红冲了免税发票所以增值税没有报起，是去大厅填报的
但是全量发票查询里2000并入到金额里的
但是全量发票查询里2000并入到金额里的
因为我们红冲了免税发票所以增值税没有报起，是去大厅填报的？已经报过来？
就是这个季度因为我们红冲了免税发票，导致增值税报不上，去税务报的增值税，是手动填的，所以填了2000不含税金额的增值税，在未开发票里
之前已经红冲了免税发票，系统里还能出来这张发票？
既然这笔在税务局已经申报过了，不用重复申报
电子税务局全量发票里查询到是直接并入的2000在金额里，没有税额
我们冲的是以前的开的免税发票，不是这张
公司销售额有没有超
有，开了七十几万
现在还有个问题是，我们冲了免税发票，电子税务局里也是冲减了收入，但是没有冲减税额，存在增值税跟收入对不上，比如我冲了八万的收入，做账也是减掉8万，但是增值税因为以前是免税，所以没有冲减，只有按照加上8万报，存在增值税跟收入比对不上。
问题现在处置这个不是免税的
老师。是不是无论什么时候。只要开了红字发票，我们做账都要冲减收入
我觉得按实际的计算填报
什么意思，老师。
你是说红冲发票这个吗，冲的八万这个吗
老师。是不是无论什么时候。只要开了红字发票，我们做账都要冲减收入，红冲原来开具的蓝字发票，之前已经入账了，那开具红字发票要冲减收入的
我的意思是，2000这个本身就不是免税的，要根据1%计算增值税，填报销售额
我们就是按照2000不含税金额填了的
是的
但是就是会有个查额19.8，因为税务是合并的2000收入，实际我们是按照不含税入的收入。
老师，那这个免税8万怎么处理呢，我们也是红冲以前的收入，没注意是免税的，现在存在增值税跟收入不对不上
就按实际的填报
什么意思，按照做账的填吗，减掉八万收入吗
增值税按照比如开票74万填，缴增值税，收入按照74减掉8万填，会有比对
什么意思？
比如我冲了八万的收入，做账也是减掉8万，但是增值税因为以前是免税，所以没有冲减，只有按照加上8万报，存在增值税跟收入比对不上。冲的是以前季度的发票吗
以前年度的免税发票
有减征额，可以调减征额把增值税对上
红冲了以前年度的发票，收入是要减掉的
但是这个是冲的二季度的收入，二季度填报的时候增值税没有调，现在怎么办，老师
什么没有调，增值税没有调吗，那增值税税额跟全量发票统计金额能对上吗
老师，还在不在，我重新看了这个情况，我们一季度报了744280.21的增值税外加未开票二手车收入1980.2，那就是那个2000，但是在一季度我们又红冲了82938的免税发票，但是全量发票里金额是663342.21，是减掉82938的红冲，但是我们一季度做账时没有减掉红冲的82938，做的收入就是746260.41，但是一季度减去82938，全量发票里跟做账也有查额19.8就是我说那个二车，现在主要是这个82938是冲减的二季度收入，增值税二三季度都是正常报的，跟全量发票里对得上。
现在体统提示的差异就是这个82938的差异，因为增值税一季度开超了，要缴税，所以必须按照74万多填，一季度也是按照74万做收入，但是因为一季度红冲没有做进去，二季度做进去，收入就减少了八万，增值税没有调，还是按照实际开票金额报的
老师，发得有点多，不晓得能不能看明白？
意思是增值税申报表没有填红冲的82938，但是账上是正常记得，现在申报提示增值税收入和企业所得税收入不一致，对吗？
一季度增值税税务局不允许减去82938的金额，按照未红冲前填报，就是74万多，做账一季度收入也没有扣除这个8万多，这个八万多是二季度才补进去的。
所以存在收入减少8万，增值税一季度没有减去8万申报，现在累计起有差异比对。
这个提示是强制类的吗，可以忽略吗。因为这个差异因为申报增值税确实存在的，或者税局有没有说要写情况说明
老师，你看嘛，就是这种的
说数据如果准确，请写明差异原因
那些差异原因
写
老师，怎么写比较好。写了税务局会不会认可呢
就按实际的写，一季度时有冲红以前年度的免税发票82938，当时申报增值税为了税额对得上，也咨询了税局人员建议销售额不允许减去82938，所以形成了差异。
要得，老师，你以前有没有听说过这种情况，这种税务局允不允许。
会不会同意
情况合理属实，税局可以通过的
意思也要税务局通过才能申报上嘛
不会，数据确认无误就点“确认无误”，写差异说明也是为了方便税局后台查看
哦，要得，谢谢老师。除了这个差异实际做账的收入跟全量查询也有差异，就是那个2000二手车的税额19.8的差异
那个是二手车市场开的发票不用管，就按正常的填写申报
好的，谢谢老师。
不客气
老师，下次又找你。
好的
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