残保金申报

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2025/10/25 15:21:37

残保金申报

您好,请问具体是什么问题呢?

人数和职工工资总额具体怎取数

工资就是汇算清缴年报里面职工薪酬明细表里面工资总额,人数就是年报里面填写的人数

如人数有退休返聘,自己重算计算人数的时候按照企业所得税汇算清缴表计算人数的逻辑算?

有退休的人员,需要减去,退休人员不算在内

还是每月人数减减退休返聘人员,加起来除以12

减去退休人员的

【有退休的人员,需要减去,退休人员不算在内】计算逻辑

我的意思是减掉以后的计算逻辑

按照企业所得睡的计算逻辑

对啊对啊退休人员的需要减去

还是每月人数减掉当月退休返聘人数,12个月份的加起来除以12

每月人数减去退休的,再相加除以12计算

老师,退休返聘并不是从年初到年末都有啊,按照企业所得税申报表算出来人数直接减退休返聘人员肯定不对啊

就是你哪个月有就减去,然后相加除以12计算

【每月人数减去退休的,再相加除以12计算】,那就是不用像企业所得税那样,先算季度平均,再算年平均,而是直接12个月人数和(不包含退休返聘)除以12就醒是吧

对的,是这样

残保金和企业所得税人数有差异的地方都是哪

企业所得税就是在算人数的时候退休人员也算在人数内

工资总额只填汇算清缴表应付职工薪酬明细表,第一行的工薪金支出的税收金额?

【企业所得税就是在算人数的时候退休人员也算在人数内】除了退休返聘的呢

对,其他的社保公积金福利费不算在内

还有其他差异吗

其他的,我知道的可能还会有一些临时工 劳务派遣的差别

老师,我想问下像公司与自然人直接签订劳务合同(不是劳务派遣),合同期限也挺长,按月结算劳务费,他给我们开发票,我们按劳务报酬申报个税,这种企业所得税人数要包含吗

企业所得税汇算清缴中的从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

如果有劳动关系就算在内

他给我们开票,我们按劳务费报个税,我不给他交社保公积金,就是劳务期限很长,可以证明我们是劳务关系吗

公司与自然人直接签订劳务合同,属于劳务关系,该自然人不属于从业人数的统计范畴。即使合同期限较长、按月结算劳务费且企业按劳务报酬申报个税,也不应将其包含在企业所得税的从业人数中。

好的

我们残保金即使按系统带过来的企业所得税从业人员(含退休返聘),也不超30人,还有必要去修改吗

我认为没必要了,反正也不缴税

你说呢

法人:再其他单位任职,其他单位给他交社保、发工资、报个税,但是我们会承担人工费用的一半,把钱转给他任职的公司,这个要算企业所得税从业人数吗

我觉得你们既然付了工资也就应该算在内

总公司企业所得税从业人数包含分公司了,残保金是不是要剔除分公司人数

对,总分公司各报各的

【对,总分公司各报各的】我们是总分公司做了企业所得税汇总备案,分公司不就地预缴企业所得税,我总公司申报所得税的时候企业类型是一般企业,而不是跨地区经营汇总纳税企业

这个不影响残保金总分公司分开申报吧

对,这个并不影响你残保金分开申报的

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2025-10-25 15:21匿名提问

残保金申报
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 15:22

您好,请问具体是什么问题呢?
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2025-10-25 15:25匿名提问

人数和职工工资总额具体怎取数
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 15:28

工资就是汇算清缴年报里面职工薪酬明细表里面工资总额,人数就是年报里面填写的人数

2025-10-25 15:32匿名提问

如人数有退休返聘,自己重算计算人数的时候按照企业所得税汇算清缴表计算人数的逻辑算?
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哈哈老师2025-10-25 15:33

有退休的人员,需要减去,退休人员不算在内

2025-10-25 15:33匿名提问

还是每月人数减减退休返聘人员,加起来除以12
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 15:33

减去退休人员的

2025-10-25 15:33匿名提问

【有退休的人员,需要减去,退休人员不算在内】计算逻辑
会计宝

2025-10-25 15:33匿名提问

我的意思是减掉以后的计算逻辑
会计宝

2025-10-25 15:34匿名提问

按照企业所得睡的计算逻辑
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哈哈老师2025-10-25 15:34

对啊对啊退休人员的需要减去

2025-10-25 15:34匿名提问

还是每月人数减掉当月退休返聘人数,12个月份的加起来除以12
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 15:35

每月人数减去退休的,再相加除以12计算

2025-10-25 15:35匿名提问

老师,退休返聘并不是从年初到年末都有啊,按照企业所得税申报表算出来人数直接减退休返聘人员肯定不对啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:36

就是你哪个月有就减去,然后相加除以12计算

2025-10-25 15:37匿名提问

【每月人数减去退休的,再相加除以12计算】,那就是不用像企业所得税那样,先算季度平均,再算年平均,而是直接12个月人数和(不包含退休返聘)除以12就醒是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:37

对的,是这样

2025-10-25 15:38匿名提问

残保金和企业所得税人数有差异的地方都是哪
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:39

企业所得税就是在算人数的时候退休人员也算在人数内

2025-10-25 15:39匿名提问

工资总额只填汇算清缴表应付职工薪酬明细表,第一行的工薪金支出的税收金额?
会计宝

2025-10-25 15:40匿名提问

【企业所得税就是在算人数的时候退休人员也算在人数内】除了退休返聘的呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:40

对,其他的社保公积金福利费不算在内

2025-10-25 15:40匿名提问

还有其他差异吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:40

其他的,我知道的可能还会有一些临时工 劳务派遣的差别

2025-10-25 15:43匿名提问

老师,我想问下像公司与自然人直接签订劳务合同(不是劳务派遣),合同期限也挺长,按月结算劳务费,他给我们开发票,我们按劳务报酬申报个税,这种企业所得税人数要包含吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-25 15:45

企业所得税汇算清缴中的从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
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哈哈老师2025-10-25 15:46

如果有劳动关系就算在内

2025-10-25 15:47匿名提问

他给我们开票,我们按劳务费报个税,我不给他交社保公积金,就是劳务期限很长,可以证明我们是劳务关系吗
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哈哈老师2025-10-25 15:55

公司与自然人直接签订劳务合同,属于劳务关系,该自然人不属于从业人数的统计范畴。即使合同期限较长、按月结算劳务费且企业按劳务报酬申报个税,也不应将其包含在企业所得税的从业人数中。

2025-10-25 16:01匿名提问

好的
会计宝

2025-10-25 16:03匿名提问

我们残保金即使按系统带过来的企业所得税从业人员(含退休返聘),也不超30人,还有必要去修改吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 16:16

我认为没必要了,反正也不缴税
会计宝

哈哈老师2025-10-25 16:16

你说呢

2025-10-25 16:26匿名提问

法人:再其他单位任职,其他单位给他交社保、发工资、报个税,但是我们会承担人工费用的一半,把钱转给他任职的公司,这个要算企业所得税从业人数吗
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哈哈老师2025-10-25 16:27

我觉得你们既然付了工资也就应该算在内

2025-10-25 16:37匿名提问

总公司企业所得税从业人数包含分公司了,残保金是不是要剔除分公司人数
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 16:38

对,总分公司各报各的

2025-10-25 17:17匿名提问

【对,总分公司各报各的】我们是总分公司做了企业所得税汇总备案,分公司不就地预缴企业所得税,我总公司申报所得税的时候企业类型是一般企业,而不是跨地区经营汇总纳税企业
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2025-10-25 17:17匿名提问

这个不影响残保金总分公司分开申报吧
会计宝
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哈哈老师2025-10-25 17:18

对,这个并不影响你残保金分开申报的
哈哈老师

哈哈老师2025-10-25 17:19

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