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想了解有关高新技术企业的最新税收政策#高新企业#

会计宝 小小

所得税率为15%     查看详情

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报销发普票上销售方没有开户行和账号,能报销吗#高新企业#

会计宝 杨老师

可以     查看详情

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客户发票掉了,想要我们我们这边发票复印件第一联盖公章可以吗#高新企业#

会计宝 安叔老师

可以,盖发票章即可     查看详情

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为酒店提供管理服务,可以开住宿费的发票吗#高新企业#

会计宝 杨老师

不可以     查看详情

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老师,看下这个制度有什么不对的地方吗#高新企业#

会计宝 杨老师

没有什么问题     查看详情

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招待费所得税前怎么扣除#高新企业#

会计宝 venus老师

同学汇算清缴是招待费60%和营业收入千分之五取小值     查看详情

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股东本身投入的钱应该是资本公积,但是一直放在了其他应付款,应该怎么调整,涉及什么税?#高新企业#

会计宝 清岚

借:其他应付款 dai;资本公积     查看详情

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为员工提供住房福利,发票能抵扣进项税吗#高新企业#

会计宝 小妮老师

不能     查看详情

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增值税专用发票密码区出线还可以用吗?#高新企业#

会计宝 patience

可以的,不影响网上勾选认证和抵扣进项税额的     查看详情

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一个项目中,软硬件可以一起签订一个合同吗#高新企业#

会计宝 小妮老师

可以、     查看详情

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第三方代订机票,开具电子普通发票中,是否可以抵扣其中的税额#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

旅游公司、航空票务代理不属于航空运输企业,只能按旅游服务或经纪代理服务开票,此类普票不得抵扣。     查看详情

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残保金达到多少人要交#高新企业#

会计宝 秦枫老师

同学你好 公司职工30人以下包含30人免征残疾人保障金 30人以上就要交了     查看详情

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什么条件可以领电子发票#高新企业#

会计宝 甘老师

一般纳税人或者小规模有金税盘的话,都可以申请电子发票。     查看详情

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机票只有行程单才能计算抵扣进项税额吗,普票可以吗?#高新企业#

会计宝 杨老师

不可以,规定的是行程单进行抵扣     查看详情

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申报增值税,预提的收入需要缴纳增值税吗,此笔收入会在下月冲回#高新企业#

会计宝 木言

你好,是什么情况的预提收入?     查看详情

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老师百分之九税率的机票电子普通发票可以抵扣进项税额吗#高新企业#

会计宝 甘老师

这个是普通电子发票,不能抵扣     查看详情

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小规模公司员工工资没超过五千必须要给他们申报个税吗#高新企业#

会计宝 甘老师

需要申报的,只要员工已经入职,个人所得税是必须每月申报,达不到起征点的也要申报。     查看详情

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想问下,最新的个人所得税税率表#高新企业#

会计宝 patience

可以,纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。     查看详情

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老师你好,我们是小规模公司,给对方开技术服务发票,税率是1还是3#高新企业#

会计宝 高老师

增值税适用3%,目前免征     查看详情

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公司出租2015年的自建厂房,发票税率开5%好还是开9%好?#高新企业#

会计宝 patience

公司是小规模还是一般纳税人     查看详情

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技术研发行业,最近我们愁的很,我们没有什么进项在,怎么办老师#高新企业#

会计宝 甘老师

(1)梳理出没有进项票的项目。 如前所述,是采购材料没票,还是员工差旅没票,亦或是劳务费用没票。按照缺票的重点次序,做出统计。 (2)制定相关政策,采取措施。 针对缺票的项目,分别采取相关的措施,制定相关的政策。 比如,是因为供应商的原因。那么考虑能否更换供应商,或者与现有供应商重新谈判开票的价格,特殊情况下可以对供应商进行重新布局。     查看详情

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员工培训的费用,公司给报销了,开的专票的税额可以抵扣吗#高新企业#

会计宝 李伟老师

什么培训费     查看详情

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关于固定资产的会计折旧年限和税法折旧年限的最新规定#高新企业#

会计宝 小妮老师

折旧固定资产的年限为: 1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年。     查看详情

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请问按次申报的印花税,发现归属期五月的申报有误,现在更正需要缴纳滞纳金吗?#高新企业#

会计宝 许老师

如果涉及少缴纳税款会有滞纳金的     查看详情

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企业所得税的两免三减半政策适应什么企业?#高新企业#

会计宝 小妮老师

一、国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米(含),且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件,由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局等相关部门制定。 二、集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 三、符合条件的集成电路封装、测试企业以及集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业,在2017年(含2017年)前实现获利的,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止;2017年前未实现获利的,自2017年起计算优惠期,享受至期满为止。     查看详情

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企业如何享受研发费用加计扣除,研发费用加计扣除需要每个月都申报吗?#高新企业#

会计宝 patience

自2022年1月1日起,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。     查看详情

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请问销售嵌入式软件产品,并提供安装服务,开票是开13个点的税率,还是13+9的税率#高新企业#

会计宝 蒋老师

《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号) 规定,纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入,应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税,并可享受软件产品增值税即征即退政策。     查看详情

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利润表的申报变了吗,怎么现在还要填上年同期累计数#高新企业#

会计宝 蒋老师

是的,需要填列上期的数据     查看详情

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最近印花税变了吗,变了哪里?#高新企业#

会计宝 甘老师

《中华人民共和国印花税法》通过!于2022年7月1日正式施行,新的《印花税法》与旧《印花税暂行条例》相比,区别如下 1、缩减征税范围 新版的《印花税法》中,取消对权利、许可证照每件征收5元印花税的规定。 2、降低税率 (1)承揽合同、建设工程合同、运输合同印花税的税率从原先的万分之五降低为万分之三 (2)部分产权转移合同降低税率:商标权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据印花税税率从原先的万分之五降低为万分之三 (3)营业账簿印花税税率从原先按对“实收资本和资本公积合计”的万分之五降低为万分之二点五,将财税〔2018〕50号规定直接纳入立法。 3、增值税不作为计缴印花税依据 应税合同:计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; 应税产权转移书据:计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款。 如果纳税人签订合同是含税价,未单独列明增值税的,则需按全额计缴印花税。 4、取消尾数规定,按实际计算税额纳税 原《印花税暂行条例》第三条规定:应纳税额不足一角的,免纳印花税。应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计,满五分的按一角计算缴纳。 新的《印花税法》直接取消了该规定。也就是说,自2022年7月1日起,纳税人计算印花税时不用四舍五入了,以后你算出来多少就是多少,再也不用担心应缴与实缴的差异了。 5、新增扣缴义务人规定 原《印花税暂行条例》对于境外个人如何缴纳印花税,能否实行源泉扣缴,都没有规定。 而这次立法则增加了此方面的规定。 6、明确纳税期限和纳税地点 原《印花税暂行条例》对纳税期限和纳税地点的规定并不明确,而新的印花税法则明确了纳税时间和纳税地点。 7、取消轻税重罚,统一按征管法执行 原来的《印花税暂行条例》有个传统就是轻税重罚,而新的《印花税法》则是取消了该规定: 纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反《中华人民共和国印花税法》规定的,依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律、行政法规的规定追究法律责任。     查看详情

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小规模企业所得税申报,这一项可以选择嘛#高新企业#

会计宝 patience

公司是小型微利企业么,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。     查看详情

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科技型中小企业加计扣除,是可以当月抵扣嘛,还是一定要整年?#高新企业#

会计宝 patience

你好,研发费用加计扣除是在年度终了所得税汇算清缴时扣除。     查看详情

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出差补贴要算到工资一并缴纳个税吗#高新企业#

会计宝 蒋老师

不用的     查看详情

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老师您好,之前员工几个月一直没有发工资,也没有申报,后面一起发工资,这样有影响吗#高新企业#

会计宝 杨老师

可以,发放次月申报期内,申报个税,没有问题     查看详情

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审发票需要注意的问题#高新企业#

会计宝 许老师

审核购买方和销售方信息是否正确,货物名称和对应的商品编码简称是否正确,货物规格型号、单价、金额、税率等是否正确,发票代码和发票号码是否与发票注明信息一致,密码区是否超出格子,发票金额和税额是否清晰可见,是否加盖了正确的发票专用章(电子发票除外),开票人、复核人、收款人是否符合规定     查看详情

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国家需重点扶持的高新技术企业减征所得税该怎么填数据怎么填#高新企业#

会计宝 许老师

把账上归集的研发费用据实填在表格就行,加计扣除      查看详情

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请问利税总额的税是实缴还是应缴#高新企业#

会计宝 杨老师

应交      查看详情

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税务局打电话来让退税,请问在电子税务局哪里查看多缴的税,如何进行退税操作#高新企业#

会计宝 谭老师

是增值税留抵退税吗?      查看详情

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我们是新开的科技企业,一般纳税人,现在销项有25万左右,进项只有5万多,也要控制增值税税负率吗,要控制在多少合适?#高新企业#

会计宝 patience

你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考     查看详情

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企业所得税弥补以前年度亏损在哪里填列?#高新企业#

会计宝 patience

有个弥补以前年度亏损表     查看详情

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去年开了一张6万的专用发票,然后今年发生部分销售退回1.5万,然后购买方已经抵扣了,所以红字信息表由购买方填报,他们填报了红字1.5万,我们这边6月就开了一张1.5w的红字发票给他们。现在有疑问就是红字发票是不是不能开部分1.5,必须全部开6,然后再开6-1.5剩余的蓝字发票?如果是的话,现在我已经开了1.5w的红字发票给购买方,该怎么处理。主要是购买方那边1.5w的红字信息表也申请通过的,不知道有没有问题。#高新企业#

会计宝 patience

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证     查看详情

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研发费用企业年报为整数,税务局出预警让做出解释#高新企业#

会计宝 甘老师

享受研发费用加计扣除优惠,如果填报的研发费用异常数据(如222222.22、6666666.66等),系统会有预警提示。 不过,对于按真实数据申请享受加计扣除优惠的企业,这种情况出现的概率基本可以忽略不计。     查看详情

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老师,老师,我们公司有十几年了,以前是有很多业务,近三年没有收入,只是在发一个人工资,现在想去税务注销,但发现2020年年报利润表数据有误,去年10月更正过一次,现在更正的话会不会引起税务异常,还能去税务注销吗?要是不更正,税务那边会发现吗?#高新企业#

会计宝 patience

年报报表更正不会引起税务异常,不影响税务注销。不更正的话看税务那边查的严不严,不同的地方可能有不同的规定,比较保险的做法就是去更改一下     查看详情

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老师,公司准备注销,发现2020年年报有误,资产负债表错了,税务注销前需要更正吗,注销时需要提供年报吗#高新企业#

会计宝 甘老师

需要更正后,再办理税务注销。因为年报会影响税金的缴纳,需要确保报表正确,应缴纳税金都缴纳完毕才能做注销     查看详情

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请问一下怎么在税控盘开增值税专用发票红字发票?#高新企业#

会计宝 patience

首先要先填红字发票信息表     查看详情

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高铁票,飞机票可以用来抵扣吗#高新企业#

会计宝 曹老师CPA

可以的,计算抵扣亲     查看详情

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现在还不是高新企业,研发费用加计扣除要怎么做?汇算清缴已经结束了,还可以做2021年的研发费用加计扣除吗? #高新企业#

会计宝 安叔老师

如果不是高新企业的研发费用加计扣除需要税务局备案的。可以更正申报的     查看详情

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高新企业与普通企业有哪些账务税务不同?要怎么处理?#高新企业#

会计宝 许老师

高新企业的账务处理与普通企业基本相同。区别在于高新企业要做好研发费用归集的账务处理,并做好高新技术产品 (服务)收入的核算,因为这些涉及到高新技术企业认定中必须满足的条件。      查看详情

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根据表一怎么填表二啊#高新企业#

会计宝 甘老师

表一的研发人员都是外聘的?     查看详情

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请问给员工每月固定的餐费补贴,应该如何入账呢?#高新企业#

会计宝 曹老师CPA

借 管理费用 福利费 dai 银行存款     查看详情

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增值税怎么报#高新企业#

会计宝 高老师

按应交增值税申报缴纳税款     查看详情

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高新企业研发费用扣除#高新企业#

会计宝 厚积薄发

是制造业吗     查看详情

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我们公司销售并安装水处理环保设备,请问商品名称应该属于哪一类呀?安装服务的大类是建筑服务,感觉和我们的业务不太搭边呀#高新企业#

会计宝 曹老师CPA

分开,设备按销售,安装按照建筑服务分开使用不同税率     查看详情

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高新技术企业于当年11月到期,并且没有继续申领资格,请问当年所得税税率是按15%还是25%呢,还是前11个月按15%,12月按25%#高新企业#

会计宝 安叔老师

可以暂按15%计算 在年底前如果可以重新申请资格,就不需要,如果后期不申请了,那12月就按照25%     查看详情

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企业房屋出租给企业怎么开票#高新企业#

会计宝 高老师

按经营租赁 税收分类编码:3040502020199     查看详情

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全电发票怎么合理避税#高新企业#

会计宝 许老师

要合理避税只能利用相关税收优惠政策,在发票层面是没法的     查看详情

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申报完,清卡之后,还可以作废增值税申报,重新申报吗?#高新企业#

会计宝 Harry老师

您好,不可以了。     查看详情

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应交增值税余额和申报表哪个数核对#高新企业#

会计宝 杨老师

申报表的销项和账面的销项的发生额对,进项和账面的进项的发生额对。最终交税的金额和账面的应交税金-增值税-未交税金的余额对     查看详情

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留抵税额退税到账之后,还可以撤回吗#高新企业#

会计宝 高老师

不能      查看详情

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没有收款人和复核人的专票可以用吗?#高新企业#

会计宝 厚积薄发

不太符合开票要求     查看详情

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科小企业汇算清缴比小微企业多填哪些表#高新企业#

会计宝 厚积薄发

需要填的表格是一样的     查看详情

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飞行器机身加工能开6%的增值税专用发票吗#高新企业#

会计宝 丁老师CPA

是不可以的     查看详情

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企业既是高新企业(减按15税率计算应纳税额),同时也是小微企业(假如应纳税所得额不超过100万),那么请问他的企业所得税到底怎么算呢?是不是两者优惠都可以同时享受?假如应纳税所得额为90万#高新企业#

会计宝 丁老师CPA

在汇算清缴时可根据实际情况选择适用高新技术企业优惠税率或小型微利企业优惠税率,减低税率类优惠不得叠加享受     查看详情

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申请了留抵退税6万多,那应交增值税的余额是不是要跟我申请的退税6万多是对得上才对#高新企业#

会计宝 蒋老师

留抵退税是指:现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税     查看详情

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高新企业,从价的房产税和土地税有什么优惠#高新企业#

会计宝 蒋老师

所得税是有优惠的     查看详情

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5约补发1-4月工资。个税要怎么申报啊#高新企业#

会计宝 厚积薄发

申报1到4月工资总额     查看详情

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老师 能请教一下关于私人非住宅出租合理避税的途径吗#高新企业#

会计宝 厚积薄发

每次开票金额不超过800     查看详情

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在研发服务费下面开细胞培养发票与直接在商品下开细胞发票的区别是什么?#高新企业#

会计宝 曹老师CPA

细胞培养研发服务属于服务,商品项目下属于销售细胞产品     查看详情

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企业研发、生产、销售果酒,那么在哪个环节需要交消费税呢?#高新企业#

会计宝 厚积薄发

在销售时交     查看详情

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电子税务局用户名登录和密码,要怎么查询,一直是用证书登录的。#高新企业#

会计宝 高老师

登录名是公司税号,首次登录密码可以联系税局,然后自己修改设置     查看详情

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请问老师 一般纳税人企业注销的流程和准备什么资料#高新企业#

会计宝 夏老师

注销需要先把税盘和发票交回税务局。办理税务注销     查看详情

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四川高新企业企业所得税汇算清缴操作#高新企业#

会计宝 小小

企业所得税汇算清缴的操作基本都是一样的     查看详情

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请问城镇垃圾处理费的征收标准。应缴职工人数基数是上一年年末职工数吗?请问依据具体在哪里呀#高新企业#

会计宝 Amy老师

垃圾处理费一般指居民需支付一定的费用来获得生活垃圾处理服务。 (一)城(镇)居民10元/户.月;流动人口2.5元/人.月。 (二)国家机关、社会团体、部队、事业单位1.5元/人.月或180元/吨。 (三)生产经营单位、个体经营者: 1.日产垃圾量1吨(含1吨)以上的,按垃圾量180元/吨。 2.日产垃圾量低于1吨的,按垃圾日产生量: A、日产垃圾量0.005吨(含0.005吨)以下,每月30元; B、日产垃圾量0.005-0.01吨(含0.01吨),每月60元; C、日产垃圾量0.01-0.05吨(含0.05吨),每月120元; D、日产垃圾量0.05-0.99吨(含0.99吨),每月180元。 3.商铺0.75元/月.平方米;餐饮业1.5元/月.平方米,或者双方协商计量收取。 4.单位自清自运至垃圾中转站120元/吨,单位自清自运至焚烧发电厂处置费90元/吨。自清自运的车辆必须符合《城市垃圾管理办法》的相关规定。 5.垃圾处置场(填埋)的处置费收费标准60元/吨。焚烧发电厂的处置费收费标准90元/吨。 6.粪便属于生活垃圾,粪便清掏清运处置费180元/吨。 7.建筑垃圾(单位、居民改扩建装修所产生的弃土、弃料及其它废弃物)150元/吨。建筑工程类的建筑垃圾处理费收费标准按程序申报另行制定。     查看详情

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我们公司是从事软件开发的企业,能否享受研发费用的加计扣除?#高新企业#

会计宝 高老师

有实际发生的研发费用,就可以的     查看详情

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