这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款

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2025/10/27 14:31:47

这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算

这个为什么要用应付账款

这个是采购了还没有支付供应商货款

那为什么不用其他应付

不一样啊,你知道其他应付款和应付账款的含义吗

应付账款 定义:指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应支付给供应商的款项。与企业主营业务直接相关,是日常经营活动中产生的债务。主要交易对象为供应商,凭证链完整,包括发票、采购订单、收货单等。 其他应付款 定义:指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,是除应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费等以外的其他负债。例如,客户支付的质保金、员工出差的备用金、租入固定资产的租金、存入的保证金等。与主营业务无直接关联,属于非经营性或临时性的资金往来。交易对象广泛,包括客户、员工、股东、关联方等,凭证可能缺乏外部原始凭证(如发票)。

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算,你没发现支出收入都是通过其他应付款

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的,应该是先借 应收账款 dai 主营业务收入,然后收到款项冲减其他应付款,借 其他应付款 dai 应收账款

嗯

这个分录的金额搞不懂

这个分录的金额跟发票对不上,这个需要问问之前的同事了

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注,没说具体金额

哦哦,老师是专票就按不含税金额计算吗?

当时我们同事姐姐告诉我,这家木耳厂公司不用报税

你们销售木耳应该是免税的,那也不能抵扣进项税额,应该都记到成本里的

我之前好像看到交电费,有进项税额的转出

是的,这种符合情况

但是报销电费,好像就没有进项税额的转出

所以这个还得问,毕竟不了解具体业务

嗯

老师专票和普票计算时有什么区别?

如果不抵扣进项税额的话,入账没什么区别。如果要抵扣进项税的话,专票入账时需要价税分离

我刚刚那个是不是就是价税分离,脱离了税以后的价格入账

但是税没体现啊

我入账时,就要把税去除掉入账

专票时

分录金额是按不含税金额计算的

这种是电费开专票的分录

这种是电费开普票的分录

不同了解公司内部情况,为什么专票的税额不入账

电费开专票的分录是单独列式应交税费的

所以入账处理为什么有不同,这个可以问一下

电费开普票是价税合计直接进制造费用了

电费开普票是价税合计直接进制造费用了,对的

好

那是不是只要开专票,应交税费都要单独列示

因为开普票是包含税了

这是另一家公司

第一个是之前企业所得税多缴了,汇算清缴后申请了退税

第二个分录是结转损益的分录

那退回企业所得税,计提的那个分录,那个所得税费用可以用–187放在借方吗?

可以,所得税正常计提不就是借方么,现在多交的退回了,就冲减借方金额

收到物资发票,为什么是借:主营业务成本,dai:应付账款

这个是另一家公司了

物资对应的是经营成本,所以借 主营业务成本

是不是相当于我去买物资,他们开给我发票

是的

好

老师这个分录dai方用银行存款,那什么情况下又用应付账款呢?

这个后面应该跟的有银行回单,如果采购农药没支付款项挂账应付账款

对,这个跟着银行回单的

还有往来款这种,有时候用其他应收,有时候又用其他应付

往来款要结合具体的业务

如果前期有欠正信的款,现在还款了,所以冲减前期的其他应付款。如果前期不欠它款,现在转款属于借款给它,所以挂账其他应收款。

那我应该怎么看欠不欠它的款呢?

看明细账余额

老师这个明细账的余额我还不是很会看

如果我做本月的账,就要看上个月的期末余额

就是余额表

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-10-27 14:3191161931

这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款
会计宝

2025-10-27 14:4791161931

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 14:38

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算
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2025-10-27 14:2691161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 14:4391161931

这个为什么要用应付账款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 14:47

这个是采购了还没有支付供应商货款

2025-10-27 14:4891161931

那为什么不用其他应付
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:00

不一样啊,你知道其他应付款和应付账款的含义吗
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:02

应付账款 定义:指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应支付给供应商的款项。与企业主营业务直接相关,是日常经营活动中产生的债务。主要交易对象为供应商,凭证链完整,包括发票、采购订单、收货单等。 其他应付款 定义:指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,是除应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费等以外的其他负债。例如,客户支付的质保金、员工出差的备用金、租入固定资产的租金、存入的保证金等。与主营业务无直接关联,属于非经营性或临时性的资金往来。交易对象广泛,包括客户、员工、股东、关联方等,凭证可能缺乏外部原始凭证(如发票)。

2025-10-27 15:1391161931

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:16

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算,你没发现支出收入都是通过其他应付款
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:17

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的,应该是先借 应收账款 dai 主营业务收入,然后收到款项冲减其他应付款,借 其他应付款 dai 应收账款

2025-10-27 15:2291161931

嗯
会计宝

2025-10-27 15:0591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 15:3991161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 15:2691161931

这个分录的金额搞不懂
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:30

这个分录的金额跟发票对不上,这个需要问问之前的同事了

2025-10-27 15:3291161931

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:33

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:33

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注,没说具体金额

2025-10-27 15:3491161931

哦哦,老师是专票就按不含税金额计算吗?
会计宝

2025-10-27 15:3591161931

当时我们同事姐姐告诉我,这家木耳厂公司不用报税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:40

你们销售木耳应该是免税的,那也不能抵扣进项税额,应该都记到成本里的

2025-10-27 15:4391161931

我之前好像看到交电费,有进项税额的转出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:49

是的,这种符合情况

2025-10-27 15:5091161931

但是报销电费,好像就没有进项税额的转出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:51

所以这个还得问,毕竟不了解具体业务

2025-10-27 15:5291161931

嗯
会计宝

2025-10-27 16:0191161931

老师专票和普票计算时有什么区别?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:04

如果不抵扣进项税额的话,入账没什么区别。如果要抵扣进项税的话,专票入账时需要价税分离

2025-10-27 16:0591161931

我刚刚那个是不是就是价税分离,脱离了税以后的价格入账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:14

但是税没体现啊

2025-10-27 16:1491161931

我入账时,就要把税去除掉入账
会计宝

2025-10-27 16:1491161931

专票时
会计宝

2025-10-27 16:1591161931

分录金额是按不含税金额计算的
会计宝

2025-10-27 16:3591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 16:3291161931

这种是电费开专票的分录
会计宝

2025-10-27 16:3091161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 16:3391161931

这种是电费开普票的分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:51

不同了解公司内部情况,为什么专票的税额不入账

2025-10-27 17:0091161931

电费开专票的分录是单独列式应交税费的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:01

所以入账处理为什么有不同,这个可以问一下

2025-10-27 17:0191161931

电费开普票是价税合计直接进制造费用了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:01

电费开普票是价税合计直接进制造费用了,对的

2025-10-27 17:0191161931

好
会计宝

2025-10-27 17:0291161931

那是不是只要开专票,应交税费都要单独列示
会计宝

2025-10-27 17:0591161931

因为开普票是包含税了
会计宝

2025-10-27 17:5591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:1391161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:1691161931

这是另一家公司
会计宝

2025-10-27 17:4791161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:5091161931

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:20

第一个是之前企业所得税多缴了,汇算清缴后申请了退税
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:20

第二个分录是结转损益的分录

2025-10-27 17:2291161931

那退回企业所得税,计提的那个分录,那个所得税费用可以用–187放在借方吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:32

可以,所得税正常计提不就是借方么,现在多交的退回了,就冲减借方金额

2025-10-27 17:4391161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:4591161931

收到物资发票,为什么是借:主营业务成本,dai:应付账款
会计宝

2025-10-27 17:4791161931

这个是另一家公司了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:51

物资对应的是经营成本,所以借 主营业务成本

2025-10-27 17:5391161931

是不是相当于我去买物资,他们开给我发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 18:03

是的

2025-10-28 08:3791161931

好
会计宝

2025-10-28 08:0191161931

会计宝
会计宝

2025-10-28 08:5791161931

老师这个分录dai方用银行存款,那什么情况下又用应付账款呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 09:06

这个后面应该跟的有银行回单,如果采购农药没支付款项挂账应付账款

2025-10-28 09:1391161931

对,这个跟着银行回单的
会计宝

2025-10-28 09:1591161931

还有往来款这种,有时候用其他应收,有时候又用其他应付
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 09:19

往来款要结合具体的业务
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 09:46

如果前期有欠正信的款,现在还款了,所以冲减前期的其他应付款。如果前期不欠它款,现在转款属于借款给它,所以挂账其他应收款。

2025-10-28 09:5191161931

那我应该怎么看欠不欠它的款呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 10:00

看明细账余额

2025-10-28 10:0591161931

老师这个明细账的余额我还不是很会看
会计宝

2025-10-28 10:0691161931

如果我做本月的账,就要看上个月的期末余额
会计宝

2025-10-28 10:0791161931

就是余额表
会计宝
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王苗苗老师2025-10-28 10:18

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-10-28 10:19

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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