这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款

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2025/10/27 14:31:47

这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算

这个为什么要用应付账款

这个是采购了还没有支付供应商货款

那为什么不用其他应付

不一样啊,你知道其他应付款和应付账款的含义吗

应付账款 定义:指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应支付给供应商的款项。与企业主营业务直接相关,是日常经营活动中产生的债务。主要交易对象为供应商,凭证链完整,包括发票、采购订单、收货单等。 其他应付款 定义:指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,是除应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费等以外的其他负债。例如,客户支付的质保金、员工出差的备用金、租入固定资产的租金、存入的保证金等。与主营业务无直接关联,属于非经营性或临时性的资金往来。交易对象广泛,包括客户、员工、股东、关联方等,凭证可能缺乏外部原始凭证(如发票)。

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算,你没发现支出收入都是通过其他应付款

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的,应该是先借 应收账款 dai 主营业务收入,然后收到款项冲减其他应付款,借 其他应付款 dai 应收账款

这个分录的金额搞不懂

这个分录的金额跟发票对不上,这个需要问问之前的同事了

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注,没说具体金额

哦哦,老师是专票就按不含税金额计算吗?

当时我们同事姐姐告诉我,这家木耳厂公司不用报税

你们销售木耳应该是免税的,那也不能抵扣进项税额,应该都记到成本里的

我之前好像看到交电费,有进项税额的转出

是的,这种符合情况

但是报销电费,好像就没有进项税额的转出

所以这个还得问,毕竟不了解具体业务

老师专票和普票计算时有什么区别?

如果不抵扣进项税额的话,入账没什么区别。如果要抵扣进项税的话,专票入账时需要价税分离

我刚刚那个是不是就是价税分离,脱离了税以后的价格入账

但是税没体现啊

我入账时,就要把税去除掉入账

专票时

分录金额是按不含税金额计算的

这种是电费开专票的分录

这种是电费开普票的分录

不同了解公司内部情况,为什么专票的税额不入账

电费开专票的分录是单独列式应交税费的

所以入账处理为什么有不同,这个可以问一下

电费开普票是价税合计直接进制造费用了

电费开普票是价税合计直接进制造费用了,对的

那是不是只要开专票,应交税费都要单独列示

因为开普票是包含税了

这是另一家公司

第一个是之前企业所得税多缴了,汇算清缴后申请了退税

第二个分录是结转损益的分录

那退回企业所得税,计提的那个分录,那个所得税费用可以用–187放在借方吗?

可以,所得税正常计提不就是借方么,现在多交的退回了,就冲减借方金额

收到物资发票,为什么是借:主营业务成本,dai:应付账款

这个是另一家公司了

物资对应的是经营成本,所以借 主营业务成本

是不是相当于我去买物资,他们开给我发票

是的

老师这个分录dai方用银行存款,那什么情况下又用应付账款呢?

这个后面应该跟的有银行回单,如果采购农药没支付款项挂账应付账款

对,这个跟着银行回单的

还有往来款这种,有时候用其他应收,有时候又用其他应付

往来款要结合具体的业务

如果前期有欠正信的款,现在还款了,所以冲减前期的其他应付款。如果前期不欠它款,现在转款属于借款给它,所以挂账其他应收款。

那我应该怎么看欠不欠它的款呢?

看明细账余额

老师这个明细账的余额我还不是很会看

如果我做本月的账,就要看上个月的期末余额

就是余额表

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-10-27 14:3191161931

这个代扣水电费的分录,为什么都是用其他应付款
会计宝

2025-10-27 14:4791161931

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 14:38

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算
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2025-10-27 14:2691161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 14:4391161931

这个为什么要用应付账款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 14:47

这个是采购了还没有支付供应商货款

2025-10-27 14:4891161931

那为什么不用其他应付
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:00

不一样啊,你知道其他应付款和应付账款的含义吗
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:02

应付账款 定义:指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应支付给供应商的款项。与企业主营业务直接相关,是日常经营活动中产生的债务。主要交易对象为供应商,凭证链完整,包括发票、采购订单、收货单等。 其他应付款 定义:指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,是除应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应交税费等以外的其他负债。例如,客户支付的质保金、员工出差的备用金、租入固定资产的租金、存入的保证金等。与主营业务无直接关联,属于非经营性或临时性的资金往来。交易对象广泛,包括客户、员工、股东、关联方等,凭证可能缺乏外部原始凭证(如发票)。

2025-10-27 15:1391161931

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的
会计宝
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王苗苗老师2025-10-27 15:16

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户,应该是通过其他账户,所以是通过其他应付款核算,你没发现支出收入都是通过其他应付款
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:17

还有收木耳香菇款,用其他应付,但是收木耳香菇款应该是与主营业务直接相关的,应该是先借 应收账款 dai 主营业务收入,然后收到款项冲减其他应付款,借 其他应付款 dai 应收账款

2025-10-27 15:2291161931

会计宝

2025-10-27 15:0591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 15:3991161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 15:2691161931

这个分录的金额搞不懂
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:30

这个分录的金额跟发票对不上,这个需要问问之前的同事了

2025-10-27 15:3291161931

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:33

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:33

老师,第三张图片有个不支付,冲减预付款的备注,没说具体金额

2025-10-27 15:3491161931

哦哦,老师是专票就按不含税金额计算吗?
会计宝

2025-10-27 15:3591161931

当时我们同事姐姐告诉我,这家木耳厂公司不用报税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:40

你们销售木耳应该是免税的,那也不能抵扣进项税额,应该都记到成本里的

2025-10-27 15:4391161931

我之前好像看到交电费,有进项税额的转出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:49

是的,这种符合情况

2025-10-27 15:5091161931

但是报销电费,好像就没有进项税额的转出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 15:51

所以这个还得问,毕竟不了解具体业务

2025-10-27 15:5291161931

会计宝

2025-10-27 16:0191161931

老师专票和普票计算时有什么区别?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:04

如果不抵扣进项税额的话,入账没什么区别。如果要抵扣进项税的话,专票入账时需要价税分离

2025-10-27 16:0591161931

我刚刚那个是不是就是价税分离,脱离了税以后的价格入账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:14

但是税没体现啊

2025-10-27 16:1491161931

我入账时,就要把税去除掉入账
会计宝

2025-10-27 16:1491161931

专票时
会计宝

2025-10-27 16:1591161931

分录金额是按不含税金额计算的
会计宝

2025-10-27 16:3591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 16:3291161931

这种是电费开专票的分录
会计宝

2025-10-27 16:3091161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 16:3391161931

这种是电费开普票的分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 16:51

不同了解公司内部情况,为什么专票的税额不入账

2025-10-27 17:0091161931

电费开专票的分录是单独列式应交税费的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:01

所以入账处理为什么有不同,这个可以问一下

2025-10-27 17:0191161931

电费开普票是价税合计直接进制造费用了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:01

电费开普票是价税合计直接进制造费用了,对的

2025-10-27 17:0191161931

会计宝

2025-10-27 17:0291161931

那是不是只要开专票,应交税费都要单独列示
会计宝

2025-10-27 17:0591161931

因为开普票是包含税了
会计宝

2025-10-27 17:5591161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:1391161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:1691161931

这是另一家公司
会计宝

2025-10-27 17:4791161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:5091161931

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:20

第一个是之前企业所得税多缴了,汇算清缴后申请了退税
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:20

第二个分录是结转损益的分录

2025-10-27 17:2291161931

那退回企业所得税,计提的那个分录,那个所得税费用可以用–187放在借方吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:32

可以,所得税正常计提不就是借方么,现在多交的退回了,就冲减借方金额

2025-10-27 17:4391161931

会计宝
会计宝

2025-10-27 17:4591161931

收到物资发票,为什么是借:主营业务成本,dai:应付账款
会计宝

2025-10-27 17:4791161931

这个是另一家公司了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 17:51

物资对应的是经营成本,所以借 主营业务成本

2025-10-27 17:5391161931

是不是相当于我去买物资,他们开给我发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-27 18:03

是的

2025-10-28 08:3791161931

会计宝

2025-10-28 08:0191161931

会计宝
会计宝

2025-10-28 08:5791161931

老师这个分录dai方用银行存款,那什么情况下又用应付账款呢?
会计宝
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王苗苗老师2025-10-28 09:06

这个后面应该跟的有银行回单,如果采购农药没支付款项挂账应付账款

2025-10-28 09:1391161931

对,这个跟着银行回单的
会计宝

2025-10-28 09:1591161931

还有往来款这种,有时候用其他应收,有时候又用其他应付
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 09:19

往来款要结合具体的业务
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 09:46

如果前期有欠正信的款,现在还款了,所以冲减前期的其他应付款。如果前期不欠它款,现在转款属于借款给它,所以挂账其他应收款。

2025-10-28 09:5191161931

那我应该怎么看欠不欠它的款呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 10:00

看明细账余额

2025-10-28 10:0591161931

老师这个明细账的余额我还不是很会看
会计宝

2025-10-28 10:0691161931

如果我做本月的账,就要看上个月的期末余额
会计宝

2025-10-28 10:0791161931

就是余额表
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-10-28 10:18

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-10-28 10:19

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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