什么时候开专票可以抵扣,什么时候开专票不可以抵扣

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2025/11/15 10:45:54

什么时候开专票可以抵扣,什么时候开专票不可以抵扣

是收到专票吗

一般纳税人有抵扣专票进项一说,小规模没有

我们是一般纳税人,我们收到专票,有的做了进项税额的转出,有的直接计入了费用里

除了上述情形,一般纳税人取得专票可以抵扣的

可以抵扣是不是就直接计入费用里

可以抵扣入账时要价税分离,税额记到进项税里

不可以抵扣的情况下,要做进项税额的转出

是的

那进项税额转出的分录要怎么写

借 成本/费用 dai 应交税费应交增值税进项转出

好像是有两种,1借:应交税费–应交增值税/进项税金,dai:应交税费–应交增值税/进项税金转出 2借:应交税费–应交增值税/进项税金转出,dai:应交税费–应交增值税/进项税金

是这两种的哪一种

正常没有这样入账的啊,是不是因为第一个分录入错了,第二个是更正的分录

但是转出的分录好像不是这种写的

这是一个分录吗

现在看不出来进项转出对应的科目是哪个

这两页的最后一个

哦,你看一下后面的附件,上面的成本费用金额是不是票据的总金额

转出的分录是这样写吗?

正常是借 费用 进项 dai 其他应付,进项转出,借 费用 dai 进项转出

我觉得可能是入账的时候上面的成本费用是按总金额入账的,后面的借 进项 dai 进项转出,只是提现了有转出这个行为。

对,好像就是这样的

按含税价入的

后面做一个转出

那就是了,是的,后面的转出只是提现一下

我现在的疑问是这个转出的分录还想不太对

应该是借:应交税费–应交增值税/进项税额转出,dai:应交税费–应交增值税/进项税额

你看我上面发你的分录

按那个理解

嗯嗯

这种不是可以抵扣的情况吗?

是的

我想看的是不可以抵扣的情况,要做进项税额转出的情况的

这个就是啊

这种是可以抵扣的情况呀

下面那个分录不是做进项转出了吗

如果能抵扣的话,就不用做进项转出了

上面那个分录是可以抵扣的,下面这个分录是不可以抵扣的

是的

嗯嗯

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2025-11-15 10:4591161931

什么时候开专票可以抵扣,什么时候开专票不可以抵扣
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:10

是收到专票吗
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会计宝

andy老师2025-11-15 11:10

一般纳税人有抵扣专票进项一说,小规模没有

2025-11-15 11:1491161931

我们是一般纳税人,我们收到专票,有的做了进项税额的转出,有的直接计入了费用里
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:15

会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:15

除了上述情形,一般纳税人取得专票可以抵扣的

2025-11-15 11:1791161931

可以抵扣是不是就直接计入费用里
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:18

可以抵扣入账时要价税分离,税额记到进项税里

2025-11-15 11:2191161931

不可以抵扣的情况下,要做进项税额的转出
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:22

是的

2025-11-15 11:2491161931

那进项税额转出的分录要怎么写
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:25

借 成本/费用 dai 应交税费应交增值税进项转出

2025-11-15 11:3091161931

好像是有两种,1借:应交税费–应交增值税/进项税金,dai:应交税费–应交增值税/进项税金转出 2借:应交税费–应交增值税/进项税金转出,dai:应交税费–应交增值税/进项税金
会计宝

2025-11-15 11:3091161931

是这两种的哪一种
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:32

正常没有这样入账的啊,是不是因为第一个分录入错了,第二个是更正的分录

2025-11-15 11:3591161931

会计宝
会计宝

2025-11-15 11:5491161931

会计宝
会计宝

2025-11-15 11:3691161931

但是转出的分录好像不是这种写的
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:37

这是一个分录吗
会计宝

andy老师2025-11-15 11:38

现在看不出来进项转出对应的科目是哪个

2025-11-15 11:3991161931

这两页的最后一个
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:40

哦,你看一下后面的附件,上面的成本费用金额是不是票据的总金额

2025-11-15 11:4091161931

转出的分录是这样写吗?
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:40

正常是借 费用 进项 dai 其他应付,进项转出,借 费用 dai 进项转出
会计宝

andy老师2025-11-15 11:41

我觉得可能是入账的时候上面的成本费用是按总金额入账的,后面的借 进项 dai 进项转出,只是提现了有转出这个行为。

2025-11-15 11:4291161931

对,好像就是这样的
会计宝

2025-11-15 11:4291161931

按含税价入的
会计宝

2025-11-15 11:4291161931

后面做一个转出
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:42

那就是了,是的,后面的转出只是提现一下

2025-11-15 11:4391161931

我现在的疑问是这个转出的分录还想不太对
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:43

会计宝

2025-11-15 11:4491161931

应该是借:应交税费–应交增值税/进项税额转出,dai:应交税费–应交增值税/进项税额
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:44

你看我上面发你的分录
会计宝

andy老师2025-11-15 11:44

按那个理解

2025-11-15 11:4491161931

会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:44

嗯嗯

2025-11-15 11:2391161931

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:51

会计宝

2025-11-15 11:5191161931

这种不是可以抵扣的情况吗?
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:52

是的

2025-11-15 11:5391161931

我想看的是不可以抵扣的情况,要做进项税额转出的情况的
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 11:54

这个就是啊

2025-11-15 14:5791161931

会计宝
会计宝

2025-11-15 14:2991161931

这种是可以抵扣的情况呀
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 14:30

下面那个分录不是做进项转出了吗
会计宝

andy老师2025-11-15 14:30

如果能抵扣的话,就不用做进项转出了

2025-11-15 14:3191161931

上面那个分录是可以抵扣的,下面这个分录是不可以抵扣的
会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 14:32

是的

2025-11-15 14:3491161931

会计宝
会计宝

andy老师2025-11-15 14:36

嗯嗯
andy老师

andy老师2025-11-15 14:37

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