老师，比如签一份销项合同，金额是10000美金，报表上能不能看得出来客户有没有回款
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2025/11/20 12:52:19
你好，你有什么问题可以说
老师，比如签一份销项合同，金额是10000美金，报表上能不能看得出来客户有没有回款
这个肯定是可以看出来的，比如说你可以看应收账款的科目余额呀
期末余额吗？
对，期末余额就是还没收回的钱
dai方是吧
如果你用的是应收账款科目的话，你得看借方是没收回来他的钱
借方没有，dai方有余额
如果你的应收账款dai方有余额的话，那就是说你收了钱还没确认收入呢
差不多，那借方咋没有余额呀？
没有余额，就是因为你们可能就是先收钱，然后再发货确认收入
说白了就是预收款的意思
是的 呢
我们都是先收款再发货
对，所以才会应收账款借方没有余额的
哈哈，老师好厉害
这个没啥
老师，应收美元账款的余额比账上少是怎么回事啊？
就是已收款未确认收货的
应收账款不就是账上的金额嘛
跟我的台账上的金额差一点
那你就需要逐笔检查一下
账上的外币余额是包含银行费用还是不包含？
肯定是包含的
预付账款余额在借方或dai方代表什么？
借方表示钱付出去了还没开票
dai方呢？老师
dai方就是对方开票了你们还没付款的金额
预付和应付的意思一样吧？
不是
预付账款是付款还没开票
应付是开票了还没付款
这是借方的吧？应付的dai方呢？
应付账款dai方表示还没付款的，借方表示多付的
应付是开票了还没付款 这个是借方还是dai方？
付款还没开票是应付账款借方的
dai方余额表示已开票未付款吗？
对的
那跟预付一样啊
一般需要分开核算，没有启用预付账款的科目，则用应付账款借方表示预付账款
我们就是没有用预收和预付
但是科目里有，我没用，要不要紧？
不要紧
没用也没事
嗯，那预收和应收的余额也是一个意思咯
对，是的一个意思
刚才我应收账款逐一核对了金额，都是一致的，为什么余额总额差了呢？
比如说有没有财务费用引起的差额
财务费用都加进去了
那是不是汇兑损益的差额影响呢
汇兑损益不是人民币的差额么，美金收到多少就是多少吧？
哦，那是
那你看看期初余额对吗
好，我再查查
嗯
应收账款、预收账款、其他应收款 这三个余额表示的是一样的吧？
是
应付账款、预付账款、其他应付款 是一样的
也是
我们其他应收款余额在dai方，是出口退税的，这个是什么意思？
这个不应该dai方余额吧
是不是计提的，还没申报退税啊？
对，有可能是
那其他应收款跟应收账款不一样咯
科目都不一样肯定也是有差别的
其他应收款的余额在借方或dai方表示的是什么意思啊？
其他应收款的余额在借方表示“别人欠你的钱”（资产），在dai方表示“你欠别人的钱”（形成负债，本质上是其他应付款）。
那我们出口退税没申报退税，在dai方 代表公司欠谁的钱啊？
你计提退税的时候怎么做账的
借其他应收款，dai应交税费
计提的时候其他应收款也是借方的
正常来说受到退税以后，其他应收款就没余额了
在dai方还是做账做错了
还没收到退税呢
对呀，你没收到退税的其他应收款，在借方
你收到退税以后，其他应收款再dai方一借一dai应该就平了才对
啊？
有一种情况就是你收到了退税，但是他之前你没有计提这笔退税的出口退税，所以他就会余额在dai方
那计提退税怎么做账
计提退税是你这么做账是没错的
那我查一下
对，你还是得查一下账才能清楚
好的
嗯
余额在借方代表什么？
我追溯到了2023年的账目了
借方表示计提的出口退税，dai方表示收到的退税
计提了未收到款是在借方，然后都到款了在dai方，余额都是在dai方吗？平了是怎么回事？
对啊，你同一个科目，其他应收款借方和dai方都有余额，不就是平了吗？
应收出口退税 期末有没有余额？
不一定，你计提了还没收到就有余额，收到了就应该没有余额
老师，查出来了，2024年有两个税额没有计提
哦，那计提一下就成了
去年的还可以计提啊？
对，肯定是可以计提的
你不计提的话，数就对不上了
直接补计提吗？
对，直接补提就成
摘要要写2024年吗？
写也没啥事
写好还是不写好？
写上吧，这样清楚
好的
嗯
补充，往来科目的余额，余额在dai方正数表示负债，余额在借方正数表示资产。
