我问一下人力资源服务为合作公司代开工资和劳务派遣员工的工资怎么开发票

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2025/11/24 14:08:36

我问一下人力资源服务为合作公司代开工资和劳务派遣员工的工资怎么开发票

就是我们人力资源合作的公司有三个劳务派遣员工,其余的员工工资税务代发工资。这个差额的专票怎么开呀

能否开专票、按什么项目开,取决于你和人力资源合作公司的合同性质与结算方式。 - 若为“劳务派遣服务”(你承担工资社保等用工成本,对方收服务费):对方一般只就服务费部分开“人力资源服务/劳务派遣服务”发票;工资社保等属代收代付,通常不开发票,更不能开专票。 ​ - 若为“人力资源外包/代发工资”(对方统包薪酬并对你开整体发票):多数地区要求按“人力资源服务”6%开增值税发票,通常为普通发票;能否开专票需看当地税务口径与合同约定,很多地方不允许就代发工资部分开专票。

这个合作公司有3人是劳务派遣,其余人是代发工资

我们需要开差额的专票

这个怎么分别开呀

在吗

在吗

怎么合规开“差额普票”(以系统选择差额征税为例): - 开票项目名称:选择“人力资源服务—劳务派遣服务”。 ​ - 税率/征收率:按适用征收率(常见为3%征收率),系统选择“差额征税”。 ​ - 金额与备注: ​ - 金额填“服务费净额”(不含代发工资社保公积金),或填“含税总额”并在备注注明“差额征税,扣除代发工资、社保、公积金等合计××元”。 ​ - 备注示例:服务期间2025-11;人数3人;差额征税,扣除代发工资、社保、公积金合计¥120,000。

老师你没明白我的意思,我这是一个公司两种方式

一个是人力资源服务

一个应该属于经济代理服务吧

而且差额征税只能开具一行的项目明细,这种情况属于两种。怎么开具呀

还是需要开两张发票

劳务派遣跟人力资源外包是不一样的服务,建议开票分开开具

老师那劳务派遣我就开人力资源服务劳务派遣服务 税率5

代发工资我就开经纪代理服务代发工资税率6

两张发票开,这么开行不

在吗?

老师说

老师

老师,你看我这么开发票行吗

就是我这么说的分两张发票开

劳务派遣开票也是分两种,要么全额计税开6%;要么差额计税开5%

我们是一般纳税人开差额的专票

就是我这么说的分两张发票开,可以

劳务派遣开差额的专票税率5 人力资源服务,劳务派遣服务

嗯,差额部分,计税的还是扣除差额后的部分

代发工资的开专票差额的经济代理服务,税率6

差额部分就是每个人多给的服务费

嗯,对的

老师那你说这两种情况我们都代报个税,季度的企业所得税人数全填吗

就是人数自己员工的劳务派遣的代发工资的全算吗?

鉴于劳务派遣用工已计入接受劳务派遣企业从业人数,为避免再重复计算,劳务派遣单位的从业人数,不包含已派出人员。

昂,那代发工资的人员包含吗?

人力资源外包与劳务派遣有所不同,外包人员与外包公司签订劳动合同,由外包公司负责管理和支付薪酬。在企业所得税人数计算中,人力资源外包人员通常不计入人力资源公司的从业人数,因为其劳动关系属于外包公司。人力资源公司作为服务提供方,仅提供人力资源管理服务,不直接与外包人员建立劳动关系。

好的谢谢老师说

你们只是代发工资代缴社保,你们只是提供代理服务,应该由对方公司申报个税

我们不应该给对方申报个税是不

好的,谢谢老师我懂了

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-11-24 14:0843542567

我问一下人力资源服务为合作公司代开工资和劳务派遣员工的工资怎么开发票
会计宝

2025-11-24 14:1043542567

就是我们人力资源合作的公司有三个劳务派遣员工,其余的员工工资税务代发工资。这个差额的专票怎么开呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-24 14:36

能否开专票、按什么项目开,取决于你和人力资源合作公司的合同性质与结算方式。 - 若为“劳务派遣服务”(你承担工资社保等用工成本,对方收服务费):对方一般只就服务费部分开“人力资源服务/劳务派遣服务”发票;工资社保等属代收代付,通常不开发票,更不能开专票。 ​ - 若为“人力资源外包/代发工资”(对方统包薪酬并对你开整体发票):多数地区要求按“人力资源服务”6%开增值税发票,通常为普通发票;能否开专票需看当地税务口径与合同约定,很多地方不允许就代发工资部分开专票。
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2025-11-24 14:4643542567

这个合作公司有3人是劳务派遣,其余人是代发工资
会计宝

2025-11-24 14:4643542567

我们需要开差额的专票
会计宝

2025-11-24 14:4643542567

这个怎么分别开呀
会计宝

2025-11-24 14:5743542567

在吗
会计宝

2025-11-24 14:5943542567

在吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-24 15:00

怎么合规开“差额普票”(以系统选择差额征税为例): - 开票项目名称:选择“人力资源服务—劳务派遣服务”。 ​ - 税率/征收率:按适用征收率(常见为3%征收率),系统选择“差额征税”。 ​ - 金额与备注: ​ - 金额填“服务费净额”(不含代发工资社保公积金),或填“含税总额”并在备注注明“差额征税,扣除代发工资、社保、公积金等合计××元”。 ​ - 备注示例:服务期间2025-11;人数3人;差额征税,扣除代发工资、社保、公积金合计¥120,000。

2025-11-24 15:0143542567

老师你没明白我的意思,我这是一个公司两种方式
会计宝

2025-11-24 15:0143542567

一个是人力资源服务
会计宝

2025-11-24 15:0143542567

一个应该属于经济代理服务吧
会计宝

2025-11-24 15:0343542567

而且差额征税只能开具一行的项目明细,这种情况属于两种。怎么开具呀
会计宝

2025-11-24 15:0443542567

还是需要开两张发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:09

劳务派遣跟人力资源外包是不一样的服务,建议开票分开开具

2025-11-24 15:1043542567

老师那劳务派遣我就开人力资源服务劳务派遣服务 税率5
会计宝

2025-11-24 15:1143542567

代发工资我就开经纪代理服务代发工资税率6
会计宝

2025-11-24 15:1143542567

两张发票开,这么开行不
会计宝

2025-11-24 15:2243542567

在吗?
会计宝

2025-11-24 15:2243542567

老师说
会计宝

2025-11-24 15:2243542567

老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:34

会计宝

2025-11-24 15:3543542567

老师,你看我这么开发票行吗
会计宝

2025-11-24 15:3543542567

就是我这么说的分两张发票开
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:35

劳务派遣开票也是分两种,要么全额计税开6%;要么差额计税开5%

2025-11-24 15:3643542567

我们是一般纳税人开差额的专票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:36

就是我这么说的分两张发票开,可以

2025-11-24 15:3643542567

劳务派遣开差额的专票税率5 人力资源服务,劳务派遣服务
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:37

嗯,差额部分,计税的还是扣除差额后的部分

2025-11-24 15:3743542567

代发工资的开专票差额的经济代理服务,税率6
会计宝

2025-11-24 15:3843542567

差额部分就是每个人多给的服务费
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:38

嗯,对的

2025-11-24 15:3943542567

老师那你说这两种情况我们都代报个税,季度的企业所得税人数全填吗
会计宝

2025-11-24 15:3943542567

就是人数自己员工的劳务派遣的代发工资的全算吗?
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王苗苗老师2025-11-24 15:40

鉴于劳务派遣用工已计入接受劳务派遣企业从业人数,为避免再重复计算,劳务派遣单位的从业人数,不包含已派出人员。

2025-11-24 15:4143542567

昂,那代发工资的人员包含吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:43

人力资源外包与劳务派遣有所不同,外包人员与外包公司签订劳动合同,由外包公司负责管理和支付薪酬。在企业所得税人数计算中,人力资源外包人员通常不计入人力资源公司的从业人数,因为其劳动关系属于外包公司。人力资源公司作为服务提供方,仅提供人力资源管理服务,不直接与外包人员建立劳动关系。

2025-11-24 15:4543542567

好的谢谢老师说
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-11-24 15:47

你们只是代发工资代缴社保,你们只是提供代理服务,应该由对方公司申报个税

2025-11-24 15:4843542567

我们不应该给对方申报个税是不
会计宝

2025-11-24 15:4943542567

好的,谢谢老师我懂了
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2025-11-24 15:50

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