老师请问我们将劳务派遣人员的社保及管理费转给第三方公司，这种怎么做账呢？

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2025/11/25 14:32:10

您好，转给第三方公司是什么意思？

就是人力资源公司

意思是你们只是代付或者说是转付一下是吗？

人力资源公司为我们招人

- 收到对方开具的劳务费发票（含社保、管理费）： - 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用—劳务费（按受益部门） - dai：应付账款—第三方公司 - 付款： - 借：应付账款—第三方公司 - dai：银行存款

老师，这个不的从应付职工薪酬体现出来吗？

不需要，直接这么做就成了

老师，是我们开具给对方公司的劳务发票

你们给对方开票吗

你们给对方提供服务吗？

是的

老师请问我们将劳务派遣人员的社保及管理费转给第三方公司，这种怎么做账呢？

这个是您前面说的

怎么转给别的公司呢？

哦哦，不好意思老师，问题问多了，整错了

那老师，这个属于我们公司的劳务派遣人员吗？

就是说说你们雇佣了劳务派遣员工，给对方转钱是吗

是的，就是派遣公司，替我们公司进行人员五险一金及工资的缴纳及发放事宜，我们公司主要是将那几名员工的五险一金工资及对方公司的服务费转款给派遣单位

哦，这种情况明白了，就是和企业员工一样五险一金正常计提和缴纳就行

老师，意思不这样做账吗？

对

这么做就成

意思就是这样做吗？

对，没错，就这么做就行

哦，这种情况明白了，就是和企业员工一样五险一金正常计提和缴纳就行那这个我们不需要对那几名员工进行五险一金及工资的计提了吗？

如果和正常员工一样，也是扣个人部分的，也就是正常该计提计提

那不就应该走应付职工薪酬吗？

如果和正常员工一样，那就通过应付职工薪酬计提

老师，可以写一个完整的分录吗？

1. 计提当期费用（月末，按员工所属部门归集） - 管理部门员工：借：管理费用—工资（员工应发工资）借：管理费用—社会保险费（公司承担部分五险一金）借：管理费用—劳务派遣服务费（派遣公司服务费金额）借：应交税费—应交增值税（进项税额）（服务费对应的进项税，税率通常6%） dai：应付账款—XX派遣公司（工资+公司承担五险一金+服务费+进项税合计） dai：应付职工薪酬—个人承担社会保险费（员工个人应缴五险一金） dai：应付职工薪酬—个人所得税（员工应缴个税） - 销售部门/生产部门等其他部门员工，将上述“管理费用”替换为“销售费用”“生产成本”“制造费用”等对应科目即可。 2. 支付款项给派遣公司（实际转账时）借：应付账款—XX派遣公司（上述合计金额）借：应付职工薪酬—个人承担社会保险费借：应付职工薪酬—个人所得税 dai：银行存款（总支付金额）

老师，他这里有7-9月的，也可以这个月直接计提吗？

对，可以在这个月直接计提

不用写什么补计提吗？

摘要里面写清楚就成了

可以直接写计提几月的吗？

可以

老师，他发票是开的差额征税，这个进项发票我们是不是也不能进行抵扣呢

只要是能开专票的部分，你们就能认证

他税率那里没有显示的税，直接是星号

如果没有具体多少税额，那也没法抵扣

他是将员工五险一金及服务费开在一起的，税率是星号，税额是有数据的

服务费可以抵扣进项税额

老师，他这个服务费是开到一起的，这种也是可以抵扣的吗？

对，收入应该对应的服务费的部分

敲错了是税额

还有一点，就是应付账款应该是员工自己代扣部分加上单位承担部分

那相当于计提时五险一金就不分单位承担和个人部分，因为我们公司都是需要将钱转给对方公司的

肯定是要分开的

老师，我没懂怎么将单位及个人部分分开，像公司正式员工，是没有将个人部分进行计提，是直接在其他应付款-代扣五险一金部分体现

现在是管理费用是体现单位的五险一金

然后应付职工应酬也应该是单位部分吗？

应付账款——xx公司就是单位加上个人部分的

那劳务派遣个人部分也是这个劳务派遣人员承担吗

就是我们转款给派遣公司是直接转的应发工资数（里面就包含五险一金个人及单位部分）

他们应该是在发放工资时，到时直接从工资里面将个人承担部分扣除

二、员工为纯派遣用工（不纳入公司工资核算，仅支付服务费+代付款） 1. 确认应付派遣公司款项时： - 借：管理费用/销售费用等 — 劳务派遣代付款（工资+个人+公司五险一金总额） - 借：管理费用/销售费用等 — 劳务派遣服务费（不含税金额） - 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（服务费对应的税额） - dai：应付账款 — 派遣公司（转款总额） 2. 支付给派遣公司时： - 借：应付账款 — 派遣公司（转款总额） - dai：银行存款（转款总额）

应该是这么做

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2025-11-25 14:3280554498

老师请问我们将劳务派遣人员的社保及管理费转给第三方公司，这种怎么做账呢？

哈哈老师2025-11-25 14:32

您好，转给第三方公司是什么意思？

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2025-11-25 14:3480554498

就是人力资源公司

哈哈老师2025-11-25 14:37

意思是你们只是代付或者说是转付一下是吗？

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