小贷公司资产减值损失相关问题

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/11/25 19:29:53

小dai公司资产减值损失相关问题

您好,您是什么问题呢?

小dai公司资产减值损失在汇算清缴申报时应该如何取数

1. 填报《A105120dai款损失准备金及纳税调整明细表》(计提准备金取数):首先确定计提基数,取本年末准予提取dai款损失准备金的dai款资产余额(不含应收未收利息);再按税法规定1%比例算出税前准予扣除的准备金金额。会计取数为当年计提的dai款损失准备金金额,填入对应栏次后,系统会自动计算税会差异,超出1%比例计提的部分需做纳税调增。比如年末dai款余额1000万元,税法准予扣除10万元,若会计计提15万元,差额5万元需调增。

我们公司还涉及法院终本裁定的坏账,直接做账,借:资产减值损失dai:dai款。汇算清缴时直接在资产减值损失计入的数据是法院裁定的损失加上dai款余额的1%申报的,这样可以吗?比如年末dai款余额100万,上年末余额200万,终本损失50万。汇算清缴计入资产减值损失金额100*1%-200*1%+50万,这样可以吗

这部分这么做,我认为是可以的。

老师,金融企业的资产减值损失相关政策哪里可以查到

财政部官网:登录财政部官网,在会计板块可查询核心依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,其中明确了金融资产以预期信用损失为基础计提减值准备的核心规则

老师,金融企业的收入是按dai款合同约定的应收利息时间确认收入并纳税吗?不是按照实际收到利息时确认收入吗?

对,按照约定的日期确认收入

约定的日期没收到利息,也要确认收入纳税,那对于企业来说岂不是不合适吗?

1. 企业所得税:依据《国家税务总局关于金融企业dai款利息收入确认问题的公告》,未逾期dai款(含展期)按合同约定应付利息日期确认收入;逾期dai款的逾期后应收利息,于实际收到日,或会计上确认为利息收入的日期确认收入。另外,已确认为收入的应收利息逾期90天未收回且会计冲减了收入的,可抵扣当期应纳税所得额,后续收回时再计入当期应税所得计税。 ​ 2. 增值税:参照财税〔2016〕36号等政策,金融企业发放dai款后,自结息日起90天内的应收未收利息,按约定应付利息时间确认纳税义务;90天后发生的应收未收利息暂不纳税,待实际收到时再缴纳增值税

好的,谢谢老师

没事

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-11-25 19:2964746853

小dai公司资产减值损失相关问题
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 19:46

您好,您是什么问题呢?
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-11-25 19:5164746853

小dai公司资产减值损失在汇算清缴申报时应该如何取数
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 19:52

1. 填报《A105120dai款损失准备金及纳税调整明细表》(计提准备金取数):首先确定计提基数,取本年末准予提取dai款损失准备金的dai款资产余额(不含应收未收利息);再按税法规定1%比例算出税前准予扣除的准备金金额。会计取数为当年计提的dai款损失准备金金额,填入对应栏次后,系统会自动计算税会差异,超出1%比例计提的部分需做纳税调增。比如年末dai款余额1000万元,税法准予扣除10万元,若会计计提15万元,差额5万元需调增。

2025-11-25 19:5664746853

我们公司还涉及法院终本裁定的坏账,直接做账,借:资产减值损失dai:dai款。汇算清缴时直接在资产减值损失计入的数据是法院裁定的损失加上dai款余额的1%申报的,这样可以吗?比如年末dai款余额100万,上年末余额200万,终本损失50万。汇算清缴计入资产减值损失金额100*1%-200*1%+50万,这样可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 20:03

这部分这么做,我认为是可以的。

2025-11-25 20:0564746853

老师,金融企业的资产减值损失相关政策哪里可以查到
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 20:06

财政部官网:登录财政部官网,在会计板块可查询核心依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,其中明确了金融资产以预期信用损失为基础计提减值准备的核心规则

2025-11-25 20:0964746853

老师,金融企业的收入是按dai款合同约定的应收利息时间确认收入并纳税吗?不是按照实际收到利息时确认收入吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 20:11

对,按照约定的日期确认收入

2025-11-25 20:1264746853

约定的日期没收到利息,也要确认收入纳税,那对于企业来说岂不是不合适吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 20:13

1. 企业所得税:依据《国家税务总局关于金融企业dai款利息收入确认问题的公告》,未逾期dai款(含展期)按合同约定应付利息日期确认收入;逾期dai款的逾期后应收利息,于实际收到日,或会计上确认为利息收入的日期确认收入。另外,已确认为收入的应收利息逾期90天未收回且会计冲减了收入的,可抵扣当期应纳税所得额,后续收回时再计入当期应税所得计税。 ​ 2. 增值税:参照财税〔2016〕36号等政策,金融企业发放dai款后,自结息日起90天内的应收未收利息,按约定应付利息时间确认纳税义务;90天后发生的应收未收利息暂不纳税,待实际收到时再缴纳增值税

2025-11-25 20:1664746853

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-25 20:16

没事
会计宝

官方回复2025-11-28 15:11

会计宝
官方回复

官方回复2025-11-28 15:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (16条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118568会计人, 提问了196295 个问题
李伟老师
信用得分
36418
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5863
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
33525
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5935
/
打赏 121次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
72427
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11418
/
打赏 214次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118568会计人, 提问了196295 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118568会计人, 提问了196295 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈