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2025/12/2 10:51:10

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企业为小规模纳税人，第三季度转出一部分收入后，季度收入没有超过30万，免交增值税了，然后把这块增值税转到了营业外收入

您好，具体有什么问题

然后十一月份又补交了这块增值税，我要怎么做账

附加税需要先计提，借税金及附加 dai 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加

借应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加应交税费-未交增值税 dai 银行存款

滞纳金计入营业外支出

未交增值税这样不就有余额了吗

因为我九月末把这块税转到营业外收入了

老师

九月末把这块税转到营业外收入了，这笔分录冲销掉

上个季度不都出报表了吗，在11月冲可以吗

可以的

但是我计提的销项税和它补交的有偏差

为什么会有偏差，什么原因造成的，是因为账上入错了还是什么

它补交的增值税是直接按7-9月收入合计*0.01计算的

我的销项税是一笔一笔计算累计的

差三毛多

差三毛多可能是小数点四舍五入造成的，插的转到营业外收入或营业外支出

如果账上是10，交的是10.3 我做分录就这样做吗？借:应缴税费-未交增值税10 营业外支出0.3 dai:银行存款10.3

可以的

好的，谢谢老师

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2025-12-02 10:5130391434

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2025-12-02 10:5230391434

企业为小规模纳税人，第三季度转出一部分收入后，季度收入没有超过30万，免交增值税了，然后把这块增值税转到了营业外收入

王苗苗老师2025-12-02 10:52

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2025-12-02 10:5330391434

然后十一月份又补交了这块增值税，我要怎么做账

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