2025/12/5 10:43:07
公司销售货物，11月29号的发货，收款是12月3号，开票是12月5号，我以几号来确认收入啊，增值税企业所得税以几号确认啊
会计上，等客户取得货物的控制权，收益风险转移后，确认收入
增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
增值税 企业所得税呢
收款是12月3号，这一天增值税纳税义务发生
我现在进货呢，11月29号的货到，付款是12月3号，我给对方开票票是12月5号，我以几号来确认成本啊
符合收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间：
1.销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。
2.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。
3.销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。
4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
我现在进货呢，11月29号的货到，付款是12月3号，我给对方开票是12月5号，我以几号来确认成本啊
付款是12月3号，是对方已经收到货物并验收了吗，如果是的话，这一天确认收入并结转成本
重新来吧，我不该用同样的时间来问。
公司销售货物，11月29号的发货，收款是12月1号，开票是12月2号，我以发出货物11月29号确认收入是吗
我现在进货，11月30号的货到，付款是12月3号，我给对方开票票是12月5号，我以12月3号确认成本吗
是同一批货吗？
如果不是采用的预收款方式的话，是对方收到并验收货物时确认收入
不是同一批货
如果不是采用的预收款和委托代销方式的话，是对方收到并验收货物时确认收入
我怎么知道对方什么时候验收啊
在实际过程中，一般是根据发票入账
实际销售以2号发票确认收入吗
是的
在实操中，大部分公司以发票入账
那要是开票晚，那岂不是收入也很晚。那这么操作，企业所得税是不是不准啊
若对方按照合同约定支付了大部分或全部款项，尤其是针对验收后的款项（如质保金、尾款等），可能间接表明已验收并认可商品或服务。货物已发货且后期对方支付款项，间接表明已验收并认可商品或服务，可以确认收入
以银行确认收入，企业所得税是不是要调啊
为什么要调
以银行确认收入，这样的情况下，申报的企业所得税准吗
首先，不同的交易方式，确认收入的时点是不同的。除了上面的特殊情形，一般是对方取得控制权后确认收入，怎么确认对方是否取得控制权，想发货后，过了没几天预计货物已经到地方了，对方转款了，间接表明已验收并认可商品或服务。
其他的判断方向：合同中一般会明确验收的具体条件、时间节点或验收流程。对方签署验收报告、验收单、验收确认函等文件，是验收完成的直接证据。当商品或服务的主要风险和报酬转移给对方时，通常意味着验收完成。如商品交付后，运输风险、质量风险等由对方承担，或服务完成后，对方开始享受服务带来的经济利益。若对方按照合同约定支付了大部分或全部款项，尤其是针对验收后的款项（如质保金、尾款等），可能间接表明已验收并认可商品或服务。
以开票来确认收入，那企业所得税准吗，年底最后一天要不要保证全年已收款未开的票都开好了，不能跨年吧
以开票来确认收入，那企业所得税准吗，如果严格按照实际业务的话不太准，但是对于大多数货物销售和普通服务业务，如果开票时间与商品交付、服务完成时间一致或时间间隔短，且满足企业所得税收入确认条件（如商品所有权转移、经济利益可靠流入等），以开票确认收入通常是合理的。
年底最后一天要不要保证全年已收款未开的票都开好了，不能跨年吧，发票可以跨年补开的
发票跨年补开，那补开的发票不是算第二年收入了吗
已经确定业务已经完成了，可以确认收入的，发票可以后期再补开
以前都是以票确认收入，最后年底按照业务完成来确认收入啊
是的，单单以发票来判断，数据也不太准确，有些客户不需要发票呢
实际操作最后年底也不按业务来确认收入吧。还是票吧。
按票入账方便点，但是数据不太准确
我也觉得太准确。实际操作中前面按票，年底都是按业务来吗，这样前后不一致不是混乱了吗
按票是有前提情况的，开票时间与商品交付、服务完成时间一致或时间间隔短
有些业务已经完成的，会不开票或间隔很长时间才开票。这个没有固定的判断方法，需要结合实际情况灵活判断的
按票来比较适合税务系统，按业务来，有的开票完，报税我是不是还得调啊。两种不同判断收入的方法合在一起，实际操作起来感觉会混乱啊
按票来确实比较省事
大部分企业实操是不是按票做到底啊，只是年底把有业务产生的票赶紧当月开出来。
是的
我去进原材料，12月30日付的款，1月2日原材料到了，5号对方给我开票了。实操中分录应该怎么写啊
1月2日原材料到了，这一天就应该入库存的。但是一般在入账时，到货和收到发票在同一个月内，可以根据入库单和发票以前入账
分录咋写
12月30日付的款，借 预付账款 dai 银行存款。收到货和发票，借 库存商品 dai 预付账款
公司买了手机，然后送给员工，要视同销售吗
外购的不用。将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费视同销售
公司去进货，当月付款有十几笔，对方公司想当月合并给我开票，可以吗
可以的
十几笔就是十几个项目名称吗，需要别的材料不
不是进货吗，看都进的那些货，不应该写货物名称吗
这边项目名称对方写十几笔吗，假如十几笔面料，可以只写一笔填个总数吗
如果同一种面料的话，写一个就可以了
是不同种类的面料，但是项目名称上面应该都是显示纺织产品面料
原则上是十几个合同，十几笔付款，十几张发票吧。现在对方嫌烦。现在当月的合在一个合同里面，写明分批次付款可以不
可以的，可以一起开发票的
员工上个月入职，每月15号发上个月的工资，这个月开始给员工缴纳五险一金，现在进行11月个税申报，缴纳社保公积金那一栏该怎么填啊
这个月开始给员工缴纳五险一金，是交的12月的？
是的
现在申报11月的个税，11月没有交社保公积金，这些栏次不填
申报12月个税再填是吗
是的
有人说当月的五险一金当月扣，12月的五险一金从12月15号发的工资里面扣，我晕了
前几天我去开通公司公积金，我说当月开始交，他让25号之前往管理账户里面转钱，不是本月25吧
误解别人了。当月的五险一金当月工资扣，只不过我们当月工资下个月发
我说当月开始交，他让25号之前往管理账户里面转钱，不是本月25吧，意思是账户里要保证有钱够扣款
是这个月25号前，是当月的五险一金当月工资扣，但是一般都是当月工资下个月发
哈哈，我之前进入到一个误区，把当月工资理解成发工资当月
现在明白了吧
公司销售货物，货款为999元，公司收款1000，对方多转了1元，几天后我退回1元，当时收款没有开票，现在我如何开票
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