11月开的建筑服务发票
原标题：人工
2025/12/19 13:38:20
人工
11月开的建筑服务发票。
您好，有什么问题吗
10月已经申报结算部分劳务报酬
嗯。劳务报酬个税吗
10月已经申报结算了部分11月业务
分录怎么写
想在10月预提
10月已经申报结算了部分11月业务成本
想在10月预提，11月结转劳务报酬成本分录怎么写？
就是实际成本要算进11月
人工是用在哪方面的？是项目人工还是制造业还是什么
项目人工
建筑工程的
工人人工
建筑工程的项目人工，计入工程施工/合同履约成本-XXX项目
不用工程施工这个科目
分不出来合同成本这些
想在10月预提，11月结转成本，通过工程施工挂账比较合适，等11月确认收入时再结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工
用劳务成本可以吗？
也可以，建筑工程一般是通过工程施工科目来归集项目成本的
怎么核算？
工程施工怎么用
借 工程施工 dai 银行存款，等11月确认收入时再结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工
发生成本时，可以直接计入主营业务成本吗？
发票开回来的时候
如果公司采用的小企业会计准则，项目不大，时间跨度不大的话，可以
好的
工程施工是不是要看合同成本的？
一般收入成本是成对出现的，有确认的收入了再确认对应的成本。
是的
工程施工是不是要看合同成本、合同毛利
工程施工是不是要看合同成本的？是的，执行新准则前工程施工是设的有明细科目分合同成本、合同毛利。其实现在在入账时，可以简化处理，不用那么复杂。
怎么简化？
不开发票的劳务报酬，通过工资科目还是劳务成本科目核算？
以前旧准则时，通过工程施工-合同成本归集核算工程成本，确认收入与成本时，借 主营业务成本 dai 工程施工--合同毛利，简化处理就是不用再区分合同成本和合同毛利
不开发票的劳务报酬，通过工资科目还是劳务成本科目核算？，劳务报酬不属于工资，不用通过工资科目核算。
那还是用不了工程施工
分不出来合同成本
10月预提，11月结转劳务报酬成本。
分录怎么写
分录怎么写
工程施工只是一个过渡科目，用来归集项目发生的支出的
10月的
借 工程施工/劳务成本 dai 银行存款，等11月确认收入时再结转成本，借 主营业务成本 dai 工程施工/劳务成本
为什么要dai银行存款？
11月才付款的
正常也不是直接dai银行存款啊
上面说10月已经申报结算部分劳务报酬，以为已经结算付款了，没支付的话，借 工程施工/劳务成本 dai 其他应付款，11月，借 其他应付款 dai 库存现金/银行存款等，借 主营业务成本 dai 工程施工/劳务成本
哦
对
其他应付款要设二级科目吗？
其他应付款要设二级科目吗？要设的，看款应该结算给谁
总包代付的
分个人吗？
直接同一劳务报酬可以吗？
你们是与个人间的劳务合同吗，还是公司
个人
只是总包代付
那挂账个人名称，总包代付，借 其他应付款 dai 应收账款-总包单位
好的
嗯嗯
劳务报酬产生的税款，怎么平账？
汇算清缴的时候，应该有税退
劳务报酬产生的税款，怎么平账？个税吗，个税是对方承担的
汇算清缴的时候，应该有税退，个税汇算吗？
是的
因为汇算清缴的时候回退税。总包发劳务报酬的时候没有扣税的
要怎么平账
个税汇算一般是个人操作的，退税一般也是退个人账户上
总包发劳务报酬的时候没有扣税的，给总包的工资表应该扣除个税的
就是没扣。那差额怎么平账
能确保后期个人会把税款退回来吗
预缴个税时，借 应交税费-个税 dai 银行存款，看后期个人会不会把税款退回来吧，如果能退回来，借 银行存款 dai 应交税费-个税。如果不能退回来，只能转营业外支出了，借 营业外支出 dai 应交税费-个税
回退
退给个人的
发款的时候直接不扣个税
怎么平账
预缴个税时，借 应交税费-个税 dai 银行存款，看后期个人会不会把税款退回来吧，如果能退回来，借 银行存款 dai 应交税费-个税
建议给总包的工资表应该扣除个税
好的
嗯嗯
