财税问题

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2026/1/5 13:14:15

财税问题

您好，有什么问题您可以说下

您好我单位12月收到外部人员劳务，12月没有代扣个人所得税，1月实际缴纳怎么做？需要调整12月账嘛？

你说的是发劳务费的时候没有代扣个税吗？

对的

意思是需要申报这个劳务费个税，但是发的时候没扣对吧？

是的现在账应该怎么调整呀？

那就是先申报，借其他应收款（个税金额） dai银行存款让个人把个税转回公司，借银行存款 dai其他应收款

因为12月的账牵扯到季报和年报

就按照我说的这么做就可以

这笔账做到1月吗？

个税是一月份扣的，就做到一月份

但是税款所属期是2025年12月

你扣款在一月份，就得做到一月份账里

好的辛苦了

没事

那这样做12月的报表负债那里是不是不对呀？相当于我的金额少了

那现在的情况是劳务费你是按照扣掉个税后的金额发的，还是说按照没扣个税之前的金额发的

因为无法退回，所以应该是按扣完发的

那不是正常的吗，你计提劳务费借管理费用 dai应付职工薪酬借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税然后付劳务费借应付职工薪酬（扣掉个税后金额） dai银行存款再一月份支付个税借应交税费应交个人所得税 dai银行存款

税我们另行自己承担

不对啊，你税都扣除来了，咋还你们自己承担呢？

不是的收到外部劳务发票1200，应该到手没有1200（扣个税），但是我们财务没代扣个税，人家到手1200

公司要缴税了，没代扣

现在就是不扣个税了，借管理费用劳务费1200dai应付职工薪酬 1200 借应付职工薪酬1200 dai银行存款1200 公司缴纳个税公司承担借营业外支出 dai银行存款

那12月的账还要调整吗？因为影响报表

没必要调整

根据拿到的发票做账，只是缴纳个税的时候自己公司承担了

好的好的辛苦了

嗯

微信扫码获取同类问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

哈哈老师税务师答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2026-01-05 13:1488890451

财税问题

哈哈老师2026-01-05 13:14

您好，有什么问题您可以说下

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2026-01-05 13:1588890451

您好我单位12月收到外部人员劳务，12月没有代扣个人所得税，1月实际缴纳怎么做？需要调整12月账嘛？

哈哈老师2026-01-05 13:17

你说的是发劳务费的时候没有代扣个税吗？

点击展开全文 (31条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有119266会计人，提问了197119 个问题

李伟老师

信用得分

36462

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.6

已答 5887

打赏 154次

添加微信

andy老师

信用得分

34263

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.65

已答 6010

打赏 122次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

72714

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 11490

打赏 214次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有119266会计人，提问了197119 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

财税问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

财税问题

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问