24年本应半成品承担的料工费全由结转到了产成品里,24年生产的产成品分别在24和25年都有销售,现在要把24年产成品多承担的费用冲出到半成品去,请问我们是小企业会计准则,是否可以在25年10月账套里冲减该笔费用,借生产成本,贷未分配利润,24年利润为亏损,冲减后还是亏损不涉及补所得税,请问是否需要修改24年的汇算清缴报表及25年财报?

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2026/1/6 11:28:05

24年本应半成品承担的料工费全由结转到了产成品里,24年生产的产成品分别在24和25年都有销售,现在要把24年产成品多承担的费用冲出到半成品去,请问我们是小企业会计准则,是否可以在25年10月账套里冲减该笔费用,借生产成本,dai未分配利润,24年利润为亏损,冲减后还是亏损不涉及补所得税,请问是否需要修改24年的汇算清缴报表及25年财报?

您好,按小企业会计准则,可在2025年10月调账;因调整后仍为亏损且不涉及补税,无需修改2024年汇算清缴报表及2024年财报,仅调整2025年当期账务与报表即可。

汇算清缴不改的话亏损弥补的金额就没有变化呀

我们去年亏70万,冲30万,还亏40万呢,以后弥补亏损按冲减后的不是应该是40万吗

等于是亏损金额放在今年账里调整了

我有点转不过来了

当今年的,我没有冲减主营业务成本呀

冲的是未分配利润

冲的是未分配利润的话,那申报表需要调整,不调整亏损数不对

那调汇算清缴报表,财报要调吗

财报我不是要调24年4季度的,还有今年3个季度的呀?

去调这些表会预警不?

对,相对都得调整,我认为啊,这个是正常业务应该没有问题

我是烦如果预警要提交资料

不调吧,弥补亏损那又不对,利润分配那里的差额一下子搞出来30万

我觉得也没有影响,反正也是亏损的

你的意思是不去改汇算清缴和报表了是吗

得去改,不然这么多弥补亏损的金额不就浪费了吗

不是,改了以后亏少了,可以弥补的亏损就更少了

我觉得不管它是亏损多,亏损少,还是得按照真实情况去修改

相当于是这个事情导致多结转成本了

对呀,所以你得调整了呀

好的,我改了24年4季度的报表,25的的会自己跳成新的不,还有说需要我手动去改呀

应该也是需要去修改一下

好吧,谢谢老师

没事

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2026-01-06 11:28匿名提问

24年本应半成品承担的料工费全由结转到了产成品里,24年生产的产成品分别在24和25年都有销售,现在要把24年产成品多承担的费用冲出到半成品去,请问我们是小企业会计准则,是否可以在25年10月账套里冲减该笔费用,借生产成本,dai未分配利润,24年利润为亏损,冲减后还是亏损不涉及补所得税,请问是否需要修改24年的汇算清缴报表及25年财报?
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哈哈老师2026-01-06 11:31

您好,按小企业会计准则,可在2025年10月调账;因调整后仍为亏损且不涉及补税,无需修改2024年汇算清缴报表及2024年财报,仅调整2025年当期账务与报表即可。
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2026-01-06 11:32匿名提问

汇算清缴不改的话亏损弥补的金额就没有变化呀
会计宝

2026-01-06 11:33匿名提问

我们去年亏70万,冲30万,还亏40万呢,以后弥补亏损按冲减后的不是应该是40万吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 11:35

等于是亏损金额放在今年账里调整了

2026-01-06 11:42匿名提问

我有点转不过来了
会计宝

2026-01-06 11:42匿名提问

当今年的,我没有冲减主营业务成本呀
会计宝

2026-01-06 11:42匿名提问

冲的是未分配利润
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哈哈老师2026-01-06 11:45

冲的是未分配利润的话,那申报表需要调整,不调整亏损数不对

2026-01-06 11:46匿名提问

那调汇算清缴报表,财报要调吗
会计宝

2026-01-06 11:46匿名提问

财报我不是要调24年4季度的,还有今年3个季度的呀?
会计宝

2026-01-06 11:47匿名提问

去调这些表会预警不?
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哈哈老师2026-01-06 11:47

对,相对都得调整,我认为啊,这个是正常业务应该没有问题

2026-01-06 11:50匿名提问

我是烦如果预警要提交资料
会计宝

2026-01-06 11:51匿名提问

不调吧,弥补亏损那又不对,利润分配那里的差额一下子搞出来30万
会计宝
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哈哈老师2026-01-06 11:51

我觉得也没有影响,反正也是亏损的

2026-01-06 11:52匿名提问

你的意思是不去改汇算清缴和报表了是吗
会计宝
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哈哈老师2026-01-06 11:52

得去改,不然这么多弥补亏损的金额不就浪费了吗

2026-01-06 11:54匿名提问

不是,改了以后亏少了,可以弥补的亏损就更少了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 11:54

我觉得不管它是亏损多,亏损少,还是得按照真实情况去修改

2026-01-06 11:55匿名提问

相当于是这个事情导致多结转成本了
会计宝
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哈哈老师2026-01-06 11:55

对呀,所以你得调整了呀

2026-01-06 12:06匿名提问

好的,我改了24年4季度的报表,25的的会自己跳成新的不,还有说需要我手动去改呀
会计宝
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哈哈老师2026-01-06 12:06

应该也是需要去修改一下

2026-01-06 12:08匿名提问

好吧,谢谢老师
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哈哈老师2026-01-06 12:08

没事
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哈哈老师2026-01-06 12:09

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