你好
2026/1/10 16:45:07
你好
12月份的应收账单金额是66965.5美元，但是客户付款给我们公司是66936.5美元，这个手续费是我们承担了吗？，扣的手续费，我应该按这个银行流水我手续费应该怎么入账的呢
，这个是银行流水正数代表是我们收到的客户的钱是66936.5美元，实际是应收账单是66965.5美元
这是银行流水收到的，这部分手续费我应该怎么入账呢
您好，这部分手续费应该是你们承担的，你应该和业务经办人员确认一下，看看是不是你们承担的了
如果说是你们承担的，你们应该把这笔手续费计入到财务费用里面
但是我银行流水查不到是谁承担了
我收到的钱少了，是不是我们承担了手续费
那这部分的手续费我应该怎么做凭证入账
银行流水肯定不显示手续费，我估计是对方汇款的时候有手续费，就从你们的款里扣了
这笔就直接计入到财务费用
哪怎么入账的呢
我是不知道这个扣除的部分怎么入账做凭证
就是计入到财务费用，只是这部分本不应该你们承担，需要纳税调整
哪我不怎么怎么入账了，我需要的是这个凭证入账我应该借dai怎么入账的，我想问一下的是这个的
借银行存款66936.5财务费用29 dai应收账款66965.5
但是如果是对方承担的话我又应该要怎么入账
就是我是按实际银行收到的多少就入账多少，但是这部分的手续费不是应该是对方汇入进来的就是对方承担吗？或者是各自承担一半的话我又要怎么入账的呢
你就是应收和实际收到的外汇就是差额计入到财务费用，实际就是对方让你们承担了对方汇款的手续费
逸迟客户的意思说，要么就是账上把差额放手续费，要么就是后续把这个差额放到账单里面收回逸迟的
哪这个收回什么意思，实际都是他们扣除我们公司的手续费的，不是应该要我们收回的吗，而且这部分的成本我们承担了的
对啊，对方汇款的时候会产生手续费，所以对方少给你们转账了
哪她怎么说按账单收回逸迟的呢
正常是我这个要按手续费账单收回
但是说要纳税调整，我不明白，按实际银行流水入账的话，差额部分计入手续费的话我是需要纳税调整的吗
对，如果账单就会有手续费差额
哪我如果按账单收回这部分的扣除手续费的话我是不需要纳税调整的吧，但是正常是手续费双方各种承担一半的，哪这个扣除又是我们公司的哪另外一半的手续费我是不是一样的按银行流水入账的，差额部分的各自承担的手续费一样的要入账的吧，也是需要纳税调整的吗
如果是各自承担一半的话，差额部分我还是需要计入财务费用的吧，另外一半的话要客户按账单收回的吧
对，你们承担了多少手续费，就入账多少，就需要纳税调整多少
纳税调整怎么调呀，老师，可以用我昨天的这个手续费解释怎么调整的吗
就是不该你们承担的你们承担了，就得纳税调整
哪我应该怎么去调呢
以前初级学的都差不多忘记了，但是我是因为才开始做的会计，所以这个我不会怎么去调整
在纳税调整明细表里面扣除类项目其他里面调整
哪报税不是我做的表格，到时候我要怎么去调整这个表格里的数字我应该要调整的多少，哪我怎么调呀
报税是有专门税务同事报税的
入账这方面的话我就是按这个正常入账吗，借银行存款66936.5财务费用29 dai应收账款66965.5，就是其它的不用调整了，到时候纳税调整的时候直接在表格里调整这手续费差额的这部分吗
是你说的这个意思
哪我应该怎么调呀，直接调整填29吗
应该是纳税总额+29*5%吗
就是在纳税调整明细，扣除类其他里面 账载金额29 税收金额0，后面纳税调增29
对，是的
哪我这个部分到时候我怎么区分调增还是调减呢，这部分是应该是计入收入的，所以要收税费的对吧，所以要调增对吗，如果这部分不应该计入收入是减少了，应该是计到费用了，应该是调减，如果是这部分不应该计入收入的话，才是需要调减的对吗，我理解对吗
这部分收入你们正常确认的，只是收回的时候，你们少收了，少收的计入到财务费用，和你们确认多少收入没关系
不是，哪我是怎么知道要调增调减的呢，调增的意思是什么呢，怎么去解释这部分的调增呀
调增简单理解就是不允许税前扣除，就拿这个来说，这个手续费本身不应该你们承担，但是对方却让你们承担了，税务局不认，所以需要纳税调增，至于哪些需要调增需要你们自己记录一下
刚刚我的理解以为就是本来这个收入的话就是要交税的，但是差额的这部分所以就要调增的，这个理解也不对吗？但是我如果是这月把这些账单计入财务费用-手续费的话，我入账的话要调增，做凭证不用调账的对吧，我上个月也是有扣了一点手续费了，但是我入账没有把这部分计入财务费用的，是按银行流水收到多少就是多少了，我这个月是不是要把上个月的入账调整一下了，调整重新入账调整到财务费用-手续费了
分两种情况，你按照账单做账，账单金额和实际收款有差额，差额计入到财务费用，需要纳税调整，如果按照实际收款做账，实际收款多少做多少，就不考虑手续费，也就不纳税调整了
但是上个月有差额我没有计入财务费用
抠了手续费我没有计入财务费用
如果说你就是按照实际收款多少确认收入多少，也就没有差额，也就没有财务费用
但是有差额呀，就是我没有计入财务费用，上个月的，这个月也是要调账重新入账吗
有差额肯定得调整，不调整不就一直存在差额吗
哪我是要冲掉上个月的这笔凭证重新调整入账吗，还是我重新把上个月差额这部分这个月在调整计回这一笔就可以了，借财务费用58美元 dai应收账款58美元
在这个月调整一下就行
哪意思就是像我说的借财务费用58 dai应收账款58 这个调整就可以了是吧，再多打扰您时间多一下，哪我这个月纳税调整的话是应该要在什么时候调整表格呀，报税之前吗还是结账之前的
调整的这部分是要交税的吗？
我说的纳税调整，指的是在企业所得税汇算清缴的时候纳税调整
这部分本身计入到财务费用 但是不允许税前扣除，等于是费用减少了，那么这部分需要交税
补充，需要跟对方确认，少支付的款是确认不再支付了吗，如果是的话，就是手续费让你们公司承担了，但是没有取得合规的凭据，所以不能税前扣除。
