做账问题

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2026/1/27 9:30:16

做账问题

您好,您有问题可以说一下

咋了

你好老师,请问下2.25年12月我有个凭证是这么做期末结转了成本,26年发现这笔费用是要跟对方要钱的,不能计入成本

怎么调整红冲啊?进项税怎么处理呢

跟对方要钱是什么意思就是

对方是给你们开了增值税专票了吗

就是应该要挂账的

没太明白啥意思,你给对方钱,对方给你开发票不是正常吗

相当于外包公司开票给我们,我们把人借给b公司,b公司后面给我们钱

我们自己先垫着

实际上你们只是替b公司付钱的意思是吗?

进项税额你们都认证了是吗

结转成本你们是怎么做的

认证了

结转成本怎么做账的,发下

这么调整 借其他应收款 应付职工薪酬工资 dai以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额转出 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

进项税转出的话税务上需要调整吗?

税务上,因为你认证了,但是本身不能认证,那么申报的时候也得进项税额转出

直接在增值税申报里自己填是吧

对的自己填

好的谢谢

没事

应交增值税进项税转出的话,期末需要结转的吧

和你的增值税一起结转了

这样吗

进项税额转出 转到未交增值税就成

好像没用过这个科目

之前的是按照图片结转

一般纳税人 不用未交增值税科目吗

那你按照之前的来就成

以前用过,但是近期的我看就是结转进项里了

好的

补充,如果只是垫付款项的话,调整分录,借 应付职工薪酬 负数 其他应收款 dai 应交税费应交增值税进项转出,劳务成本属于成本类科目,不是损益类科目,冲销结转分录,借 劳务成本 负数 dai 应付职工薪酬 负数。结转增值税,如果公司进项税额比较多,可以冲抵进项税额,如果进项税额没有那么多的话,正常来说进销项税额要结转到未交增值税的。

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2026-01-27 09:3073102559

做账问题
会计宝
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哈哈老师2026-01-27 09:30

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2026-01-27 09:0473102559

会计宝
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会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:31

咋了

2026-01-27 09:3273102559

你好老师,请问下2.25年12月我有个凭证是这么做期末结转了成本,26年发现这笔费用是要跟对方要钱的,不能计入成本
会计宝

2026-01-27 09:3273102559

怎么调整红冲啊?进项税怎么处理呢
会计宝
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哈哈老师2026-01-27 09:33

跟对方要钱是什么意思就是
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:34

对方是给你们开了增值税专票了吗

2026-01-27 09:3473102559

就是应该要挂账的
会计宝

2026-01-27 09:3473102559

会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:34

没太明白啥意思,你给对方钱,对方给你开发票不是正常吗

2026-01-27 09:3573102559

相当于外包公司开票给我们,我们把人借给b公司,b公司后面给我们钱
会计宝

2026-01-27 09:3573102559

我们自己先垫着
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:36

实际上你们只是替b公司付钱的意思是吗?

2026-01-27 09:3773102559

会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:37

进项税额你们都认证了是吗
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:38

结转成本你们是怎么做的

2026-01-27 09:3973102559

认证了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:39

结转成本怎么做账的,发下

2026-01-27 09:4373102559

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:46

这么调整 借其他应收款 应付职工薪酬工资 dai以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额转出 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2026-01-27 09:4973102559

进项税转出的话税务上需要调整吗?
会计宝
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哈哈老师2026-01-27 09:50

税务上,因为你认证了,但是本身不能认证,那么申报的时候也得进项税额转出

2026-01-27 09:5073102559

直接在增值税申报里自己填是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:51

对的自己填

2026-01-27 09:5173102559

好的谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:52

没事

2026-01-27 09:5673102559

应交增值税进项税转出的话,期末需要结转的吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-27 09:56

和你的增值税一起结转了

2026-01-27 09:5473102559

会计宝
会计宝

2026-01-27 09:5973102559

这样吗
会计宝
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哈哈老师2026-01-27 09:59

进项税额转出 转到未交增值税就成

2026-01-27 10:0073102559

好像没用过这个科目
会计宝

2026-01-27 10:0073102559

之前的是按照图片结转
会计宝
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哈哈老师2026-01-27 10:00

一般纳税人 不用未交增值税科目吗
会计宝

哈哈老师2026-01-27 10:00

那你按照之前的来就成

2026-01-27 10:0173102559

以前用过,但是近期的我看就是结转进项里了
会计宝

2026-01-27 10:0173102559

好的
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哈哈老师2026-01-27 10:01

会计宝

官方回复2026-02-25 16:31

补充,如果只是垫付款项的话,调整分录,借 应付职工薪酬 负数 其他应收款 dai 应交税费应交增值税进项转出,劳务成本属于成本类科目,不是损益类科目,冲销结转分录,借 劳务成本 负数 dai 应付职工薪酬 负数。结转增值税,如果公司进项税额比较多,可以冲抵进项税额,如果进项税额没有那么多的话,正常来说进销项税额要结转到未交增值税的。
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官方回复2026-02-25 16:32

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