结转利润分配

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2026/1/27 12:43:59

你好，有什么问题？您可以说一下

结转利润分配借：利润分配—未分配利润 dai：利润分配—应付现金股利或利润

老师，这个结转是什么时候结转啊？

这个没有规定什么时间段结转，我一般都是计提分红的同时就转了

那我没做

你没做想起来现在做也可以

25年已经结账了

那你就在2026年结转也可以，他这个不会影响到利润分配的总金额，只是在利润分配，未分配利润的2级明细里面变动一下而已

是必须要做的吗？

对，就是从应付利润或股利里边转到未分配利润

这个金额是计提分红的金额吗？

对，就是你计提分红的金额

那我在26年1月里结转，摘要要写啥？

摘要你就可以写结转2025年度分红

好

嗯

老师，把你上次发我的所得税计算公式再发我下呗，记录我找不到了

当期应交所得税=（收入-成本费用-可弥补亏损后的金额）*企业所得税税率-本年度已预缴企业所得税

可弥补亏损后的金额这个在哪里看？

去年的汇算清缴里面有个弥补亏损明细表里面有

哦哦

嗯

企业必须要计提盈余公积吗？不计提行不行？

原则上要求需要计提法定盈余公积，你不计提也没人查

嗯嗯，一直没计提过

所以，不计提也没人管

刚才我看到一个，就是上一年没有增加营业账簿的印花税也要申报，0申报

对，就是需要做一个零申报

我又都没申报

我觉得不报应该应该也没啥事

应该不算逾期

那要补报吗？

你可以看一下，如果能补报的话，可以补报

好吧，不补报也行吗？

我认为应该没啥问题，毕竟这个也没有税

哈哈哈

我估计啊，可能很多都没做这个零申报

如果注册资金都缴完了也是要每年都申报吗？

需要

只是零申报

很多要申报的我都不知道

我就知道几个大税种

其他的小税种基本不咋涉及

一般0申报的没报不算违法吧？

我觉得不算，毕竟不像增值税这些按期申报

我们有一个企业开业那年的第一个月什么都没有，当时没有申报，然后等级就变的很低了

是因为逾期吗？也有可能是新企业等级也低

第二个月我去申报，看到有提示了，不知道是不是新企业就低，还是我没申报的原因M级

没申报就是逾期申报，税务都会通知你们的

她在电子税务局里发消息通知，我一般都不上去，所以就忽略了

那没事的时候你多看看通知

好好好，这下知道了

嗯

老师，个体户需要申报个税吗？没有人缴

工资个税吗

是的

没有人发工资，啥都没有

一般没有人员的话就不申报

好

嗯

需要申报印花税吗？

不用申报

好

嗯

补充，营业账簿印花税如果有税种核定的话，需要按期申报的，即使0申报。

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老师，这个结转是什么时候结转啊？

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