老师,个税申报扣除三险部分包含大额医疗保险个人部分吗,还是并入工资一起申报?

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2026/2/13 15:05:54

老师,个税申报扣除三险部分包含大额医疗保险个人部分吗,还是并入工资一起申报?

您好,并入工资一起申报的

老师,大额医疗保险个人部分并入工资一起申报了,没有计入三险扣除部分,我做账银行存款差了3.2,2人保险,这差额怎么做账

具体是差的什么呢?

老师,帮我看下,哪一步错了

金额刚好差3.2,大额医疗保险2人个人部分

社保实际缴纳银行存款3321.04

大额医疗并入工资申报,这样算下来刚好差额3.2,老师这种情况怎么处理

实际缴纳3321.04包含个人部分和公司部分保险

意思是差大额部分了是吧

是的

个税三险扣除不包含个人大额医疗保险

老师,做账分录有问题吗

就是大额医疗部分金额没有计提吧

还要单独计提吗,不是和应发工资8500一起计提吗?

应该不是的

借:管理费用/销售费用—社保/福利费(大额医疗单位部分) dai:应付职工薪酬—社保(大额医疗单位部分)

那第一步应发工资就是8500-3.2=8496.8

这部分你们自己交了还是扣员工的了

公司承担,把员工个人社保部分一并入了应发工资

还填写了三险扣除个人部分

实发工资变动不大

之前没填过三险扣除部分,之前应发工资和实发工资一样

这月开始填写了三险扣除

意思是三险从工资里面扣了,

是的

我写的分录对吗,这差额怎么做账处理

大额医疗单位部分已经计提,就是这个人部分

借:管理费用/销售费用—社保/福利费(大额医疗单位部分)3.2 dai:应付职工薪酬—社保(大额医疗单位部分)3.2 缴纳社保的时候借方加上管理费用福利费3.2就成了

3.2算福利费吗?

如果是公司替员工承担了,就算福利费

如果员工自己承担算什么

自己承担就得从工资里面扣

那分录怎么写

现金支付的时候少付3.2,然后放到银行存款支付的会计分录里面

计入福利费好些

福利费扣除比例多少

就是工资薪金总额的14%以内可以税前扣除

各地政策口径不同,建议以当地的口径为准。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-02-13 15:05匿名提问

老师,个税申报扣除三险部分包含大额医疗保险个人部分吗,还是并入工资一起申报?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:07

您好,并入工资一起申报的
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2026-02-13 15:09匿名提问

老师,大额医疗保险个人部分并入工资一起申报了,没有计入三险扣除部分,我做账银行存款差了3.2,2人保险,这差额怎么做账
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:10

具体是差的什么呢?

2026-02-13 15:14匿名提问

会计宝
会计宝

2026-02-13 15:21匿名提问

老师,帮我看下,哪一步错了
会计宝

2026-02-13 15:22匿名提问

金额刚好差3.2,大额医疗保险2人个人部分
会计宝

2026-02-13 15:23匿名提问

社保实际缴纳银行存款3321.04
会计宝

2026-02-13 15:24匿名提问

大额医疗并入工资申报,这样算下来刚好差额3.2,老师这种情况怎么处理
会计宝

2026-02-13 15:25匿名提问

实际缴纳3321.04包含个人部分和公司部分保险
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:28

意思是差大额部分了是吧

2026-02-13 15:29匿名提问

是的
会计宝

2026-02-13 15:30匿名提问

个税三险扣除不包含个人大额医疗保险
会计宝

2026-02-13 15:31匿名提问

老师,做账分录有问题吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:34

就是大额医疗部分金额没有计提吧

2026-02-13 15:35匿名提问

还要单独计提吗,不是和应发工资8500一起计提吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:36

应该不是的
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:36

借:管理费用/销售费用—社保/福利费(大额医疗单位部分) dai:应付职工薪酬—社保(大额医疗单位部分)

2026-02-13 15:37匿名提问

那第一步应发工资就是8500-3.2=8496.8
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:38

这部分你们自己交了还是扣员工的了

2026-02-13 15:40匿名提问

公司承担,把员工个人社保部分一并入了应发工资
会计宝

2026-02-13 15:40匿名提问

还填写了三险扣除个人部分
会计宝

2026-02-13 15:41匿名提问

实发工资变动不大
会计宝

2026-02-13 15:41匿名提问

之前没填过三险扣除部分,之前应发工资和实发工资一样
会计宝

2026-02-13 15:42匿名提问

这月开始填写了三险扣除
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:43

意思是三险从工资里面扣了,

2026-02-13 15:44匿名提问

是的
会计宝

2026-02-13 15:45匿名提问

我写的分录对吗,这差额怎么做账处理
会计宝

2026-02-13 15:46匿名提问

大额医疗单位部分已经计提,就是这个人部分
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:47

借:管理费用/销售费用—社保/福利费(大额医疗单位部分)3.2 dai:应付职工薪酬—社保(大额医疗单位部分)3.2 缴纳社保的时候借方加上管理费用福利费3.2就成了

2026-02-13 15:50匿名提问

3.2算福利费吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:51

如果是公司替员工承担了,就算福利费

2026-02-13 15:52匿名提问

如果员工自己承担算什么
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:53

自己承担就得从工资里面扣

2026-02-13 15:54匿名提问

那分录怎么写
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-13 15:56

现金支付的时候少付3.2,然后放到银行存款支付的会计分录里面

2026-02-13 16:02匿名提问

计入福利费好些
会计宝

2026-02-13 16:02匿名提问

福利费扣除比例多少
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哈哈老师2026-02-13 16:03

就是工资薪金总额的14%以内可以税前扣除
会计宝

官方回复2026-03-05 12:04

各地政策口径不同,建议以当地的口径为准。
官方回复

官方回复2026-03-05 12:05

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