长期资产发票关联确认表

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2026/3/2 15:41:13

您好，具体什么问题

电子税务局中的“长期资产发票关联确认表”是根据《财政部税务总局公告2026年第15号》及《长期资产进项税额抵扣暂行办法》设立的功能模块，主要用于将企业已抵扣进项税的长期资产发票与对应的资产卡片进行精准绑定。其核心目的是通过税务系统对发票与资产的关联关系进行记录和监控，确保企业抵扣的进项税额与实际取得的长期资产真实匹配，防范虚开发票、费用伪装成资产、违规抵扣等涉税风险。该功能主要适用于增值税一般纳税人，针对2026年1月1日后抵扣进项税的固定资产、无形资产、不动产（含配套设施）等长期资产，无论资产金额大小，均需进行发票关联操作。

我们是外贸企业，没有进项抵扣，这个也要关联吗？

不抵扣进项，无需操作

是一般纳税人

但是没有抵扣啊，也无需操作

好的

嗯嗯

老师，之前买了一台电脑，发票已入账了，后来电脑退了

这个什么时候入账抵扣的

年前

上面说的2026年1月1日前的不用

不是那个，我的意思是，那个发票已经入账了，但是电脑退了，怎么处理那个账

电脑退了，之前是怎么入账的

电脑退了，后期是不在购进了，原分录红字

好的

嗯嗯

老师，普通发票开13%税率是哪些项目啊？

没看懂

一般纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物一般是13%

普通发票也是开13%吗？

是的

我看有张发票是买马桶和安装马桶都是普通发票 13%的

对方是一般纳税人吧

我看是

怎么看对方是不是一般纳税人？

可以在电子税务局，公众服务模块查询

哦，我查查

是的

退的电脑发票，对方好像没有冲红

这个跟我们没关系吧？

你抵扣进项了吗，如果没抵扣的话，账上红冲，其他不用做处理

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王苗苗老师2026-03-02 15:47

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王苗苗老师2026-03-02 15:49

2026-03-02 15:5035804005

我们是外贸企业，没有进项抵扣，这个也要关联吗？

王苗苗老师2026-03-02 15:50

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