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2026/3/3 16:11:18

你好，

老师，社保全额公司承担，是要缴纳什么税吗？

社保费用只有公司部分才可以计入费用，多计入的费用需要所得税纳税调整。不需要单独什么税

我做的是 借 管理费用/社保 dai 应付职工薪酬/应付社保

这个费用只能是公司部分的，个人部分不可以计入费用的

那做过了的怎么办？

因为员工不发工资的，只有年底会有奖金

法人

到时候所得税汇算清缴的时候把多计入的费用调减即可

多计入的就是个人部分咯 那正确分录是什么？

正确的时候借管理费用-社保 其他应收款-个人 dai应付职工薪酬-社保

是的

支付的时候怎么做？

支付社保的 借应付职工薪酬 -社保 dai银行存款

其他应收款呢？

在计提工资的时候 借管理费用-工资 dai其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-工资

正确的时候借管理费用-社保 其他应收款-个人 dai应付职工薪酬-社保

这个是啥？

这个是计提社保

没有工资啊

只有年终奖

年终奖发放的时候把个人部分扣除即可

可是年终奖已经发完了

这个个人部分需要个人承担的，等后面发放的时候再扣除

计提年终奖 借 管理费用-工资 dai 其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-工资

可以

发放时 分录咋写，

发放 借应付职工薪酬 dai银行存款

其他应收款就计一次是吧？

是的，这个是个人社保部分 如果有个税就dai应交税费-应交个人所得税

计算个人所得税 是不是年终奖减去其他应收款后再计算个人所得税？

是的

好的

嗯嗯

补充，计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

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安叔老师财务主管答疑老师
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会计宝

安叔老师2026-03-03 16:11

你好，
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2026-03-03 16:1235804005

老师，社保全额公司承担，是要缴纳什么税吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 16:14

社保费用只有公司部分才可以计入费用，多计入的费用需要所得税纳税调整。不需要单独什么税

2026-03-03 16:4835804005

我做的是 借 管理费用/社保 dai 应付职工薪酬/应付社保
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 16:49

这个费用只能是公司部分的，个人部分不可以计入费用的

2026-03-03 17:0335804005

那做过了的怎么办？
会计宝

2026-03-03 17:0335804005

因为员工不发工资的，只有年底会有奖金
会计宝

2026-03-03 17:0435804005

法人
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:09

到时候所得税汇算清缴的时候把多计入的费用调减即可

2026-03-03 17:1035804005

多计入的就是个人部分咯 那正确分录是什么？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:11

正确的时候借管理费用-社保 其他应收款-个人 dai应付职工薪酬-社保
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:11

是的

2026-03-03 17:1335804005

支付的时候怎么做？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:13

支付社保的 借应付职工薪酬 -社保 dai银行存款

2026-03-03 17:1435804005

其他应收款呢？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:15

在计提工资的时候 借管理费用-工资 dai其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-工资

2026-03-03 17:1635804005

正确的时候借管理费用-社保 其他应收款-个人 dai应付职工薪酬-社保
会计宝

2026-03-03 17:1635804005

这个是啥？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:16

这个是计提社保

2026-03-03 17:1635804005

没有工资啊
会计宝

2026-03-03 17:1635804005

只有年终奖
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:17

年终奖发放的时候把个人部分扣除即可

2026-03-03 17:1835804005

可是年终奖已经发完了
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:19

这个个人部分需要个人承担的，等后面发放的时候再扣除

2026-03-03 17:1935804005

计提年终奖 借 管理费用-工资 dai 其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-工资
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:20

可以

2026-03-03 17:2135804005

发放时 分录咋写，
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:22

发放 借应付职工薪酬 dai银行存款

2026-03-03 17:2335804005

其他应收款就计一次是吧？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-03 17:24

是的，这个是个人社保部分 如果有个税就dai应交税费-应交个人所得税

2026-03-04 13:5435804005

计算个人所得税 是不是年终奖减去其他应收款后再计算个人所得税？
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-04 14:00

是的

2026-03-04 14:0635804005

好的
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-04 14:06

嗯嗯
会计宝

官方回复2026-03-06 14:30

补充，计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
官方回复

官方回复2026-03-06 14:31

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