开票税点是6个点的，申报增值税是不是当月有开票才会申报，如果是2月开了普通发票要申报吗，2月当月开开增值税税专票，是当月申报增值税专票和未开票收入的是吗，然后次月3月份缴纳扣缴税费是吧
2026/3/10 10:11:15
开票税点是6个点的，申报增值税是不是当月有开票才会申报，如果是2月开了普通发票要申报吗，2月当月开开增值税税专票，是当月申报增值税专票和未开票收入的是吗，然后次月3月份缴纳扣缴税费是吧
您好，不管是否开票都需要申报
只是没有收入的月份，不需要缴纳增值税
有收入的月份需要涉及到增值税的缴纳
但是有收入的
次月申报缴纳上个月的收入产生的增值税
但是我还没有开票呢
已经申报了增值税了
你有收入 就啥时候开票 啥时候再缴税
比如我们公司给客户开票，正常是账单按签收后才给客户开票的，比如11月份的账单在1月份才签收，然后在1月份开票金额是2723元 ，然后1月份申报增值税，2月份代扣代缴了增值税税费21元，哪像这种如果是1月份的账单还没有签收的，
你就记着 啥时候开票 再缴税就成
但是我这个上个月2月份税务那边已经申报了1月份账单未开票的，然后发票都没有开呢，2月份流水就代扣代缴了，这个怎么做账录凭证
比如我们公司给客户开票，正常是账单按签收后才给客户开票的，比如11月份的账单在1月份才签收，然后在1月份开票金额是2723元 ，然后1月份申报增值税，2月份代扣代缴了增值税税费21元，哪像这种如果是1月份的账单还没有签收的，但是已经入账了 ，上个月申报了未开票代理报关服务收入350，税费是21，2月份代扣代缴哪我应该怎么入账做凭证分录
上面这个图片是我应收账款入账的凭证
上个月申报的是下面这个350
然后2月份流水代扣代缴了，然后我们发票都没有开呢，这个怎么做账的
如果按照未开票收入申报了，那么再给对方开票的时候就得把之前的未开票收入冲销才可以
意思就是要把我现在的代扣代缴这部分冲销了再重新做一笔吗
哪到时候是不是开票了转到已经开票了再继续申报开票的
s是的 是这个意思
但是每个月就算是没有开专票的话，出完报表也是要申报未开票收入吗
所谓未开票收入就是对方不要发票的时候 按照未开票收入申报。
没能理解的我要的点意思呢
上面这个图片上面这笔凭证号是应收单汇总后应收账款的，但是我我需要把上面这笔汇总的18050元调整成截图的下面这个凭证，我下面调的这笔对吗？能再调整成一笔吗？
哪个申报的还没有不知道怎么问，所以这笔凭证我应该怎么把18050调成下面这笔呢
因为我们公司有开票代理报关服务费和国际运输服务费
然后我之前做的凭证可以把这两个分开录凭证，都是汇总成一笔了，然后税务同事那边说不对，然后让我调整成下面这样的
我应该怎么调整成一笔凭证呢
没太明白您的意思，看您的会计分录不是一样吗
不一样的啊，我给的图片截图，上下是两笔分录不一样的
我需要把第一笔分录调整成第二笔这样的，哪我第一笔应该怎么调整成一笔
收到
基础设置阶段 物料档案建立：明确原材料、半成品、产成品的编码、名称、规格、计价方式（如加权平均法、先进先出法）等，确保物料属性清晰，便于成本归属。 BOM档案定义：详细列出产品由哪些物料组成及用量，包含损耗率、替代料规则，支持多层BOM结构，为成本卷积提供基础。 工艺路线设定：定义产品生产工序、工作中心、标准工时/机时，确定费用分摊依据，如机器密集型工序按机器工时分摊，人工密集型工序按人工工时分摊。
成本归集阶段 直接材料成本归集：依据生产订单领料单、退料单、补料单，按“生产订单+物料编码”归集直接材料成本，校验领料单是否关联生产订单和成本中心。 直接人工成本归集：结合考勤系统和生产报工时数据，计算某订单直接人工成本 = 该订单实际工时 × 人工分配率，人工分配率 = 车间直接人工总额 ÷ 车间总有效工时。 制造费用归集：从总账模块获取折旧、水电、辅料、车间管理人工资等费用，按成本中心归集，如“CNC车间制造费用”“电镀车间制造费用”。
抱歉，发错了
您的意思是，代理报关服务费和国际运输服务费分开入账，对吗。
可以把您原来录的分录红冲掉，然后重新入账
如果有未开票收入，可以先申报未开票收入，正常的核算收入和增值税，收入栏可以加明细-未开票，等后期补开发票时，开票销售额正常的填报，未开票收入栏次填负数，根据发票调账，如果金额一样的话，dai 主营业务收入-未开票 负数 dai 主营业务收入
您的意思是，代理报关服务费和国际运输服务费分开入账，对吗。回答 对的
我框起来的第一个是我账单的汇总了，后面是我做了冲销了调整好的凭证，是分开了代理报关服务费和国际运输服务费分开入账 ，我调整的对吗
因为我涉及到24年的也是这样的，所以在26年调整24年25年的要分开代理报关服务费和国际运输服务费分开入账，哪我调整是要以前年度损益调整这个科目调整吗？哪我应该怎么调整
跨年的，之前年度的不建议动了，自己能区分就可以了
从今年开始，入账时代理报关服务费和国际运输服务费分开入账
后面是我做了冲销了调整好的凭证，是分开了代理报关服务费和国际运输服务费分开入账 ，我调整的对吗，对的，收入这边是区分开了
但是我如果是24年的也是要调整分开的话，我应该怎么调呢
放以前年度调整吗
因为要调整25年每个月的好多，我这边是不是都是只能冲销了，先把25年所有冲销了的，要做调整的话，是不是只能冲销了才可以调整，哪像我25年这么多笔没有分开可以直接做成一笔调整吗
正常申报增值税的话，是不是比如，我现在是3月份做2月份的账，我3月份申报的是2月份流水的开票收入和未开票收入的是吗
正常申报增值税的话，是不是比如，我现在是3月份做2月份的账，我3月份申报的是2月份流水的开票收入和未开票收入的是吗
图片里我框起来的我备注的我理解意思对吗
但是我如果是24年的也是要调整分开的话，我应该怎么调呢，其实你这个是营业收入没有分明细，不影响利润，不动问题也不大。如果要动的话也是为了看出来区分，dai 主营业务收入-国际物流服务收入 负数 dai 主营业务收入-国际物流服务收入 主营业务收入-代理报关服务收入
正常申报增值税的话，是不是比如，我现在是3月份做2月份的账，我3月份申报的是2月份流水的开票收入和未开票收入的是吗，开票是要报增值税的，其他的收入需要看有没有达到纳税义务
图片的意思是，收款是700,350元是开票了，剩下的350元没开票，是吗。
图片的意思是，收款是700,350元是开票了，剩下的350元没开票，是吗-是的，这些都是代理报关服务收入，因为代理报关服务费报关费开票的的是增值税专票6%，国际运输服务其他都是开的普票6%，收款700是2026.01月份的账单报关服务收入700未开票的，然后1月份有一笔350是开了11月份账单的代理报关服务费350的，所以未开票700抵减掉开票的350，就是2026.01月剩下350未开票收入的是申报未开票收入的是吧
嗯，1月有补开发票350 ，然后未开票收入是700 ，然后合计在一起是700-350=350
我怕有做错的，所以我会问的比较详细
等下我截图给你老师的再帮我看看一下我调整的有没有错
嗯，可以
是这样的对吧老师，但是这个是24年这样调整的，哪我25年也是要统一这样子调整可以吗，还是说25年的要把之前入账的先冲销了，然后再这一笔调整的就可以了，因为好多，如果是我这样子罗列清楚的话25年的这笔凭证要调整的就有好多
对的
25年也可以这样统一调整
哪我25年也是要跟上面这个图片一样调整就可以了吗
好
是的
好，晚点嗯还有一个问题再问你，今天结账所以会比较忙没来得及，晚点再问你可以吗
也是关于这个问题
也是调账？
就是我22年23年的时候我查了一下，23年也是有分开了国际运输服务收入和报关代理运费服务，但是开票的时候是是开了普票，23年当时她们入账的时候都是汇总成了一笔国际运输服务收入了，哪这个之前没有以前报关服务收入开专票开的发票是普票的，哪我是也是需要区分开跟24年这样调整吗
把国际运输服务收入和报关代理收入调整区分开来吗
还有这个问题就是，1月份申报的未开票收入350，但是2月份流水有代缴了税费了，但是我这笔未来票收入代缴的税费，摘要我要这些写吗 2.11黄岚未开票收入代缴增值税
收入不一样要分开的，不管开的专票还是普票
上面入收入时都没核算增值税，正常要核算增值税，然后缴纳税费时，缴纳增值税，借 应交税费增值税 dai 银行存款
建议开票的和未开票的收入区分一下
但是我1月份申报的增值税，2月份银行流水就有扣款了的
而且还是两次扣款，第一笔扣款是因为1月份有开了一张报关专票，代缴了21增值税
光交税的的时候入账了吗？平时没入？
入账了，未开票的也是入账了的，但是就是发票还没有开呢，就申报的未开票收入，2月份就代扣代缴了吗
做未开票收入时，增值税是先没入账？
没有入的，我们是开票了才开始入账的
正常是我们当月开票比如我开票金额是2723，371单独开报关费6%的税率开的增值税专票
这是1月份的时候开票的
我做1月份的账的时候是这样做的
正常既然决定报未开票收入了，报增值税了，增值税要正常入的
1月份做计提结转的，2月份才代扣代缴增值税
但是都没有开票呢
等后期开票了，调整未开票收入，就是我之前说的申报未开票收入的-主营业务收入-未开票备注一下
也没有计提结转，我是不是这个月也先做一笔像上面的这个两个
你这样处理，增值税的余额能对上吗
我都不知道怎么对增值税的余额
但是我每个月核对得上哪些开票的收入
我现在这个发票都没有开呢
就有代扣代缴了，不知道这个怎么入账
我的意思是，不管开没开票，报增值税了，正常的确认收入并核算增值税
但是我没有开票的话，哪我这个也是要结转计提增值税吗
但是我没有开票的话，哪我这个也是要结转计提增值税吗
是的
哪我摘要怎么写呀，摘要备注清楚未开票收入的吗
崩溃了，有一个问题就是，1月份这个未开票申报的时候应该是优迪的，但是申报主体应该是凯铭了，我这个又怎么改呀
平时都是当月开票了才计提的，但是我没有开票呢，怎么计提呀，摘要这样写吗，计提未开票增值税吗
摘要不用那样写，收入注明好就行了，主营业务收入-未开票，价格明细科目
崩溃了，有一个问题就是，1月份这个未开票申报的时候应该是优迪的，但是申报主体应该是凯铭了，我这个又怎么改呀，意思是一个多报了，一个少报了？可以更正申报表的，但是少补那个可能涉及到滞纳金
哪就完蛋了
这咋整
时间差的也不远，可以先就这样了，下个月申报时，一个未开票收入少填点，一个多填点
哪我如果是要计提结转增值税我是按凯铭入还是还优迪的入账的呢
看在那个公司名下申报了吧
好的叭
主营业务收入哪里添加不了未开票，而且还是上个月的账了，哪我这个调整的话直接在摘要哪里改可以吗
嗯，未开票可以再加个明细科目区分一下
也可以在摘要里备注一下
好
这好难搞，上次入账未开票的是优迪，然后申报的是凯铭，代扣代缴增值税是凯铭的
要么更正，要么调整
我问问税务同事她申报当时是哪个主体的
是的，问清楚
我问了她说哪个客户对她没有影响，她只看收入的
如果是这样的话，哪我上个月没有备注有未开票收入，我调整过来我摘要这样子备注可以吗
可以的，备注可以
老师，哪怎么查询我增值税余额对不对得上呢
看账上的明细账和增值税申报表
哪我是应该看这个应收账款客户的科目余额表对得上还有多少金额未收款的对得上就是没有问题的吧
你说的是往来核对
账上明细我怎么看呢，增值税申报表是税务那边
就是余额跟申报表表上的能对上
我在报表上可以查看增值税余额对不对得上吗
申报表税务那边申报的，我这里出完报表了才发给税务的
我在报表上可以查看增值税余额对不对得上吗，是的
在哪里可以查看报表有没有对得上呢，今天出报表了我看了还是不会看
公司是小规模还是一般纳税人，有进项税额吗？
一般纳税人呢
有留底的进项税额吗
进项税没有
在报表上没有体现有
在报表上没有体现有
意思就是当月的增值税次月就申报缴纳了
我们开的国际运输物流运输的都是开的普票免税的
代理报关服务是应税的吧
像我做2月份的账单，3月份申报吧，然后3月份代扣代缴增值税的
像我做2月份的账单，3月份申报吧，然后3月份代扣代缴增值税的
代理报关服务是应税的吧 报关单独开了专票的，是应税
正常账上增值税应该是没有余额的，是的，2月的增值税，3月申报缴纳，3月入账后余额是平的
这个是科目余额表的
但是我点应交税费科目明细是不平的
是城建税余额是0.07
是计提的问题吧，计提多计提了0.07
但是我看了一下
我也是没有多计提呀
好奇怪
这个是上个月计提的
下面这个是做2月份账，这个2月份计提的
补计提的
只看城建税的明细账
我看了一下
从24年就是平的，但是从25年开始就没有平过
所以从25年开始查找差异
可以直接一笔调整的，把多计提的部分冲销掉就可以了
怎么还是不平呢
怎么还是不平呢
有差0.01，你调整分录怎么入的
这个是税金及附加科目，不是应交税费，这个后期结转到本年利润了，没有余额的
哪我要怎么调啊
不会的
我都看得不太明白
这个不用管，到期末余额会自动结转的
哪我刚刚又调整了一笔
我重新更新了还是没有啊
这个是税金及附加的明细，不是应交城建税的明细
余额还是0.07
哪我是调错还是干嘛的
这笔应该是要删掉的吧
我之前计提多的我都会冲减了0.01
你已经做了调整分录，余额不变吗，软件是需要过账吗
为什么还是有余额
过账了
还是不变
这个是税金及附加的明细，不是应交城建税的明细，区分一下科目，选的科目不对
哪我这个应交城建税怎么来的
我肯定是计提多的就是这个科目的啊
计提多的就是这个科目的
调整的不就是这个科目吗
看好科目
你直接跟我说下如果调整挂哪个科目的借dai方向
我就能看明白了
你原来计提是怎么计提的
我都截图给你看了
原来的计提分录上，多计提的直接红字就可以了
截图给你看了
入账凭证啊
就是我截图给你的这个
我冲掉的就是我截图给你的上面
分录就是这样子做的啊
冲销的我也是这样调整的了
哪里的不对的
反向冲销也是这样的
借 税金及附加-城市维护建设税 -0.07 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -0.07
我知道了
我都是在一个科目了
说半天自己也没有发现是这个问题
明白了就行
好的
