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2026/4/22 13:36:30

哈哈老师

您好，有什么问题您请说

是不是社保个人部分不用计提啊？

我的做法是计提工资的时候一起把个人部分计提了

咋计提的？

借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保

我之前都是另外计提的

也是问的你们啊

你是怎么做的，我看看

做法不一样，其实最后账能够平就成的

昨天有两个老师跟我说个人社保不用计提，我懵了

最后账能够平就可以不一定非得和我这一模一样的做法

比如工资10000，社保公司部分1000，个人部分500，

是啊你是咋做的

计提工资借管理费用 10000 dai 应付职工薪酬 9850 应交税费/个人所得税 150 计提社保借管理费用1000（公司部分） dai 应付职工薪酬/社保 1000 个人部分借应付职工薪酬/工资 500 dai 其他应付款/社保 500

可以你这么做也可以没问题

但是

3月份的我计提错了，分录写反了

写反了调整不就成吗

借管理费用 1000 其他应付款/社保 500 dai 应付职工薪酬/社保 1500

是不是错了？

对那是做错了

嗯，咋调？

借其他应付款-社保 -500dai应付职工薪酬-社保-500

这样是调整的，是不是还要做个正确的计提啊？

对等于是把错误的改了然后按照你平时做账的再做正确的

好的

嗯

其他应付款期末余额在借方，是付了还是没付？

借方余额表示付多了比如说dai方计提了100 付款的时候借方150 就会出现借方余额50

其他应付款社保和公积金余额都在借方，难道是多缴了？

就是缴纳的数比计提的多

不能啊，社保每个月申报一次，数据都是税务设定好的，公积金是自动扣款的，怎么会多缴了呢？

所以就是计提的出错了

刚才调整后，我还没做正确的，是不是会体现在借方啊？

那有可能需要再把正确的做了

是的了

嗯

我们这边是当月扣当月的，这中计提和缴纳都在同一个月做，是不是有点奇怪啊？

没啥我感觉没啥奇怪的了

好吧，3月份还忘记计提公积金了，这月补计提了吧

对可以的

公积金也是当月扣当月的吧，你们是不是？

是的公积金是当月扣当月

你们社保是这月扣上月的吗？

是

好奇怪，为啥苏州是这样的

这就是各地规定了没啥奇怪的了

借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保第一个管理费用/工资金额有没有剪掉个人社保？

没有在工资里面扣除社保个人部分的金额

好的

嗯

你这计提方式跟我那样的查不到，我的是分开计提的，你的是放在一张凭证上的，是吧？

分开计提也可以你怎么方便怎么做账就成

嗯嗯，在一张凭证上，是不是这样的？比如应发工资10000 借管理费用/工资 10000 dai 应付职工薪酬/工资 10000 借应付职工薪酬/工资 500 dai 其他应付款/社保 500 底下合计就是 10500

是

好的

嗯

‍补充，计提工资借管理费用 10000 dai 应付职工薪酬 9850 应交税费/个人所得税 150，应该分开入账，借管理费用 10000 dai 应付职工薪酬10000，借应付职工薪酬 150 dai 应交税费-个人所得税 150。

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2026-04-22 13:3635804005

哈哈老师

哈哈老师2026-04-22 13:37

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2026-04-22 13:4235804005

是不是社保个人部分不用计提啊？

哈哈老师2026-04-22 13:42

我的做法是计提工资的时候一起把个人部分计提了

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