哈哈老师
2026/6/11 14:43:07
哈哈老师
您好，具体什么问题
找一下哈哈老师，之前问他问题的
什么问题描述一下，这边看能不能解决
收到企业所得税退税怎么入账？分录咋写？
汇算清缴退税吗？适用的什么会计准则
小企业
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费应交企业所得税，借 应交税费应交企业所得税 dai 银行存款
我一直做的以前年度损益调整，啊要紧？
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费应交企业所得税，借 应交税费应交企业所得税 dai 银行存款 退税 应该是借 银行存款吧？
不要紧，以前年度损益调整最后也是结平的
写反了，这个是补税的
退税，借 应交税费应交企业所得税 dai 利润分配-未分配利润，借 银行存款 dai 应交税费应交企业所得税
我是不是问过你啊？ 不要紧，以前年度损益调整最后也是结平的 这句话好熟悉
借 银行存款 dai 应交税费应交企业所得税 借 应交税费应交企业所得税 dai 利润分配-未分配利润， 那我是这样写的行不行？
这样写也可以的，好像回答过相似的问题，最近问补税退税的比较多
好的，还有个问题，当时老师跟我说的那个个税退付手续费申报增值税计提：借 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 dai 应交税费/未交增值税 这样对不对？
公司是一般纳税人吧，增值税需要结转计提，这样写对的，个税退付手续费，借 银行存款 dai 其他收益 应交税费应交增值税销项，借 应交税费应交增值税销项 dai 应交税费/应交增值税/转出未交增值税
个税退付手续费，借 银行存款 dai 其他收益 应交税费应交增值税销项 这个当时没有写应交税费/应交增值税销项
当时写的 借 银行存款 dai 营业外收入/其他
要体现增值税的，现在做一笔dai 营业外收入/其他 负数 dai 应交税费/应交增值税销项
当时老师没跟我说啊
我现在把我做的所有科目跟你说下
收到个税退付手续费： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 计提个税增值税： 借 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 dai 应交税费/未交增值税 缴纳： 借 应交税费/未交增值税 dai 银行存款 你看需要怎么调整？
dai 营业外收入/其他 负数 dai 应交税费/应交增值税销项，应交税费应交增值税销项 dai 应交税费/应交增值税/转出未交增值税
是不是少些了字？
dai 营业外收入/其他 负数 dai 应交税费/应交增值税销项，借 应交税费应交增值税销项 dai 应交税费/应交增值税/转出未交增值税
这两个做一张凭证上吗？
是的
负数是不是增值税的税额？
是的
那些附加税要写上去吗？
城市维护建设税，教育费什么的
有缴纳附加税的话，后期要计提
计提了
这个分录不写附加税是吧？
现在是入账和计提增值税啊，附加税是另外写的
好的，但是收到个税退付手续费和申报增值税不是同一个月的，摘要咋写？
调整收入和增值税
好的
这样对不对？
对的
正确的： 收到个税退付手续费： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 应交税费/应交增值税/销项税额 计提增值税： 借 应交税费/应交增值税/销项税额 dai 应交税费/未交增值税 缴纳： 借 应交税费/未交增值税 dai 银行存款 对吗？
如果有进项税的话，借 应交税费/应交增值税/销项税额 dai 应交税费/应交增值税进项税额 应交税费/应交增值税/转出未交增值税，借 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 dai 应交税费/未交增值税
我们进项税额都出口退税了
老师，我们是出口贸易的，能把整个分录写给我吗？
你上面发的就可以
收到个税退付手续费： 借 银行存款 dai 营业外收入/其他 应交税费/应交增值税/销项税额 计提增值税： 借 应交税费/应交增值税/销项税额 dai 应交税费/未交增值税 缴纳： 借 应交税费/未交增值税 dai 银行存款 对吗？
对的
如果是内销的话，是要转出未交增值税吗？
内销的分录是怎样的？
如果是内销的话，要考虑进项税额了，进销项需要先结转到转出未交增值税
上面发的有，可以看一下
好吧
收到企业所得税退税怎么入账？分录咋写？ 这个如果是企业准则，分录咋写？
借 应交税费应交企业所得税 dai 以前年度损益调整，借 银行存款 dai 应交税费应交企业所得税，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润
