手工做账该怎么做

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2026/7/3 9:43:31

手工做账该怎么做

收集:收集日常经济业务产生的原始凭证(如发票、收据、银行回单、工资单、入库单、出库单等)。 分类与审核:按经济业务分类,检查凭证的合规性(如大小写金额是否一致、有无税务监制章、有无相关人员签字等),剔除不合规或白条凭证,并按时间顺序整理。

填制:根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证(通用记账凭证或收/付/转凭证)。 内容:填写日期、凭证编号、摘要、会计科目(总账科目与明细科目)、借dai方金额,并附上原始凭证。 要求:遵循“有借必有dai,借dai必相等”的记账规则,且需经相关财务人员审核签字。

明细账:根据记账凭证,逐笔登记到对应的明细分类账中(如应收账款明细账、费用明细账等),按科目分类登记,做到日清月结或月结。 日记账:逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符(现金账余额与库存现金核对,银行账余额与银行对账单核对)。 总账:根据记账凭证汇总表(或科目汇总表)登记总账,总账按科目汇总登记,借dai方在同一行。

定期(如每旬或每月)将记账凭证按科目进行汇总,编制“丁字账”或“科目汇总表”。 核对科目汇总表中的借方合计与dai方合计是否相等,若不等,需查明原因并更正错账,确保账证相符、账账相符。

编制会计报表 资产负债表:根据总账各账户的期末余额编制,确保“资产 = 负债 + 所有者权益”平衡。 利润表:根据总账或明细账的损益类科目(收入、成本、费用)发生额编制,计算当期利润(收入 - 费用 = 利润)。

具体什么科目

您说的具体哪个业务

这三笔流水合并在一张凭证 会计分录怎么做

都是销户产生的流水

公司是付款方还是收款方

125788.07是前期的本金还是利息

如果是公司现在收到款项,根据往来单位来看,第一笔是银行保证金户销户收回资金,借 银行存款 1200000 dai 其他货币资金—保证金专户(龙游农商行)1200000

既是付也是收 银行账户不同的区别

125788.07是利息收入

第三笔是供应链公司,借 银行存款 11811124.67 dai 其他应收款 — 保证金(乾旺供应链) 11811124.67

这几笔都是收的吧

是的

125788.07是利息收入,借 银行存款 125788.07 借 财务费用-利息收入 -125788.07

这样做对吗

两个都是供应链公司?

是同一家公司

如果都是供应链公司的话,应该都是dai其他应收款

就是1200000的也是dai其他应收款吗

是的

好的 谢谢

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-07-03 09:43&

手工做账该怎么做
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会计宝
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王苗苗老师2026-07-03 09:49

收集:收集日常经济业务产生的原始凭证(如发票、收据、银行回单、工资单、入库单、出库单等)。 分类与审核:按经济业务分类,检查凭证的合规性(如大小写金额是否一致、有无税务监制章、有无相关人员签字等),剔除不合规或白条凭证,并按时间顺序整理。
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王苗苗老师2026-07-03 09:49

填制:根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证(通用记账凭证或收/付/转凭证)。 内容:填写日期、凭证编号、摘要、会计科目(总账科目与明细科目)、借dai方金额,并附上原始凭证。 要求:遵循“有借必有dai,借dai必相等”的记账规则,且需经相关财务人员审核签字。
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王苗苗老师2026-07-03 09:50

明细账:根据记账凭证,逐笔登记到对应的明细分类账中(如应收账款明细账、费用明细账等),按科目分类登记,做到日清月结或月结。 日记账:逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符(现金账余额与库存现金核对,银行账余额与银行对账单核对)。 总账:根据记账凭证汇总表(或科目汇总表)登记总账,总账按科目汇总登记,借dai方在同一行。
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王苗苗老师2026-07-03 09:51

定期(如每旬或每月)将记账凭证按科目进行汇总,编制“丁字账”或“科目汇总表”。 核对科目汇总表中的借方合计与dai方合计是否相等,若不等,需查明原因并更正错账,确保账证相符、账账相符。
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王苗苗老师2026-07-03 09:51

编制会计报表 资产负债表:根据总账各账户的期末余额编制,确保“资产 = 负债 + 所有者权益”平衡。 利润表:根据总账或明细账的损益类科目(收入、成本、费用)发生额编制,计算当期利润(收入 - 费用 = 利润)。

2026-07-03 09:55&

具体什么科目
会计宝
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王苗苗老师2026-07-03 09:58

您说的具体哪个业务

2026-07-03 10:03&

这三笔流水合并在一张凭证 会计分录怎么做
会计宝

2026-07-03 10:04&

都是销户产生的流水
会计宝
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王苗苗老师2026-07-03 10:17

公司是付款方还是收款方
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王苗苗老师2026-07-03 10:31

125788.07是前期的本金还是利息
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王苗苗老师2026-07-03 10:34

如果是公司现在收到款项,根据往来单位来看,第一笔是银行保证金户销户收回资金,借 银行存款 1200000 dai 其他货币资金—保证金专户(龙游农商行)1200000

2026-07-03 10:35&

既是付也是收 银行账户不同的区别
会计宝

2026-07-03 10:35&

125788.07是利息收入
会计宝
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王苗苗老师2026-07-03 10:36

第三笔是供应链公司,借 银行存款 11811124.67 dai 其他应收款 — 保证金(乾旺供应链) 11811124.67
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王苗苗老师2026-07-03 10:37

这几笔都是收的吧

2026-07-03 10:38&

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-03 10:38

125788.07是利息收入,借 银行存款 125788.07 借 财务费用-利息收入 -125788.07

2026-07-03 10:06&

会计宝
会计宝

2026-07-03 10:42&

这样做对吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-03 10:47

两个都是供应链公司?

2026-07-03 11:01&

是同一家公司
会计宝
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王苗苗老师2026-07-03 11:04

如果都是供应链公司的话,应该都是dai其他应收款

2026-07-03 11:06&

就是1200000的也是dai其他应收款吗
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王苗苗老师2026-07-03 11:07

是的

2026-07-03 11:10&

好的 谢谢
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王苗苗老师2026-07-03 11:10

不客气哦
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王苗苗老师2026-07-03 11:11

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