企业支付宝之前一直没有记过账，企业支付宝支出给软件用户提现打款该怎么记账，除了一二月份每月一笔支出大概700左右其他月份都是小额支出但是数量很多，该怎么记账记完帐要交什么税吗？收入的款项有一部分是借款还有一部分是从银行公户提出来的然后再有一些员工转入企业支付宝但是是按照借款和工资提出来的，请问这种情况该怎么记账？
2026/7/13 8:32:11
企业支付宝之前一直没有记过账，企业支付宝支出给软件用户提现打款该怎么记账，除了一二月份每月一笔支出大概700左右其他月份都是小额支出但是数量很多，该怎么记账记完帐要交什么税吗？收入的款项有一部分是借款还有一部分是从银行公户提出来的然后再有一些员工转入企业支付宝但是是按照借款和工资提出来的，请问这种情况该怎么记账？
收到
请问老师这种情况该怎么办
您好，之前企业支付宝账户没入账的话，现在需要补入账
每一笔流水都需要入账，但是前提是需要先弄清楚每笔流水的具体业务是什么
这个支出是给用户提现打款，该怎么记账
企业支付宝支出给软件用户提现打款该怎么记账，是从支付宝账户直接付给其他人吗
是，金额小且数目很多
是先提现到银行公户还是直接转给了个人
企业支付宝直接转给个人
是用户在软件上做任务比如说刷视频小游戏兑换金币之后提现打款
做任务的目的是什么，是为了推广宣传公司的货品还是这个跟公司的主营业务项目直接相关
是投放广告，然后用户看完广告之后兑换金币然后金币兑换提现
然后我们公户收广告公司的给的钱
意思是你们有上下游，上游是广告公司让你们提供投放服务，下游就是用户，那给用户的这个款是跟公司主营投放服务直接相关，对吗
是的
这种情况的话属于营业成本，企业支付宝直接转给用户个人计入主营业务成本，借 主营业务成本 dai 其他货币资金-支付宝
请问老师，这个打给用户的都没有发票，这样记入成本可以吗？
有打款记录吧，根据打款记录入账
因为是从一月份就开始了，现在可以可以一次性补上吗？还是必须得返回之前的月份补记
打款记录，平台用户提现记录都是凭据
都可以，不嫌麻烦的话从一月开始，也可以直接补在当期
好的，老师主营业务成本需要写二级明细吗
可以写二级科目，-投放成本
这个企业是一个健康管理咨询企业，
收到广告公司的钱的时候开到票是咨询收入和版权费，也可以这样写吗
咨询公司，怎么会有网络推流投放广告呢
开到票是咨询收入和版权费，这个跟业务实质有点不太相符吧
就是这个业务
之前的会计就是这样开的
那网络推流投放支出跟咨询和版权费很难直接挂钩啊
开的信息服务费这种的呢
小规模纳税人，员工只有几个人，目前的收入就只有这个广告
开的信息服务费这种的呢，这种可以
老师那主营业务成本二级明细还能写投放成本吗
或者写别的？
写吧
老师他把这个成本补上之后还用申报什么税，或者申报的时候有什么需要注意的吗
付给自然人个人涉及到代扣个税
没有用户信息，除了1月2月每个月是一笔700左右，其他的月份都是小额几块钱最多200或者300，数量很多，这种怎么申报
怎么代扣代缴
平台完善实名规则，新用户必须实名提现
老师请问一下这样申报个税申报哪一项呢
劳务报酬所得
这个是需要办理汇总申报吗
如果是劳务报酬的话是选这个适用累计预扣法还是不适用累计预扣法呢
需要办理汇总申报
这个申报是在非居民所得申报里吗
分类所得申报里没有劳务报酬
从业人员自互联网平台企业取得劳务报酬所得（如通过平台提供直播、教育、医疗、配送、咨询、设计、技术服务等取得的收入）。你们这也属于互联网平台从业人员（平台劳务报酬）吧
综合所得申报模块
从业人员自互联网平台企业取得劳务报酬所得适用累计预扣法
我们这是软件
综合所得申报里面这个劳务报酬没有汇总申报
这个是劳务报酬申报
劳务报酬汇总申报需要到税务局先申请
是在国家税务总局电子税务局上吗
您可以在电子税务局征纳互动里问一下，现在好像没有付款企业劳务报酬汇总申报了
好
老师这个劳务报酬没有办法汇总申报
这个提现的金额小，人数有很多
一种处理是平台完善实名规则，新用户必须实名提现；一种是找合规委托代征灵工平台处理
老师，我看了一下，用户都是用支付宝实名提现，这是我们这边也看不到用户的信息，这个主营业务成本二级明细可以写成别的吗？不用代扣代缴个税的那种
可以写成主营业务成本-服务费吗？这种的话需要代扣代缴个税吗
这个跟明细摘要没关系，跟提供服务的人有关系，支付给个人的劳务报酬需要代扣代缴个税
老师那有的人一个月提现几块钱下个月又不提了，人员很随机，有的月份人有50多个人，有的月份只有一个。劳务报酬代扣代缴没办法汇总申报，实在是很多，
现在主要是劳务报酬没法汇总申报了，如果申报的话只能录入人员信息
老师那这个没有超过800，是零申报吗还是按照支付的金额申报
按照支付的金额申报，有减除金额
老师那我想问一下，我在百度快手或者抖音看视频得金币，之后用金币提现的支出，也会给我代扣代缴个税吗？
在百度快手或者抖音看视频得金币，之后用金币提现的支出，也会给我代扣代缴个税吗？原则上是要申报个税的，看有没有在平台上上传身份信息
没有上传只是绑定了微信和支付宝
这种的话应该也看不了我的身份信息吧
请问老师他们这种是怎么代扣代缴的呢
不过我也玩这个，但是我没有上传身份信息，他们估计找到第三方灵活用工平台
老师那像我现在这种情况没有办法有个人信息，也没办法汇总申报，该怎么办呢
找到第三方灵活用工平台
老师，还有两天这个季度就报报完了加上企业支付宝的账暂时有点弄不完。可以在7月份补上一月到六月的账吗，再改个税，下次季度申报的时候把账都记全。这样可以吗？我不会要补税和交滞纳金呢
可以在7月份补上一月到六月的账吗，再改个税，如果时间来不及了，只能先预估填个数据，后期再更正调整
老师是哪个预估数据呢？财务报表吗
嗯，根据账上生成的财务报表填报
是暂时不在第二个季度补企业支付宝的账，还维持原来的账和财务报表吗
嗯，对。如果实在是没时间了
老师那这样拖到下个季度会被查到吗。还是年底汇算清缴之前都可以改呢？
我觉得再、在年度内，金额又不大，问题不大的
好的👌
老师，请问一下，从公户借给个人的款，可以个人还到企业支付宝上吗？
从公户借给个人的款，可以个人还到企业支付宝上吗？可以
那如果忘记备注还款了这个可以记成还款吗
按业务实质入账
就是企业支付宝没有绑定公户，之前从银行公户取出来的钱是通过一个员工转到企业支付宝里的。有两次一个是借款一个是工资这样取出来的，现在把钱转到企业支付宝里面，备注借款的可以记成还款吗，备注工资的再转进去只能记借款吗
看业务实质是什么
从公户借给个人的款，可以个人还到企业支付宝上，可以入成还款
业务实质就是想要把公户上的钱转到企业支付宝上但是当时没有绑公户，只能通过员工周转
老师那如果再想要把公户的钱转到支付宝上可以写备付金吗
可以写备用金
好的老师。老师这个工资是六号七号发的，可以再退回吗这个时间会不会有点长
跟时间长短没关系
好
老师这个公司是去年12月份建立的，之前那个会计没有在12月份计提工资也没有发工资，现在还需要补上计提吗，
实际上有工资吗，没有的话就不用计提了
好
老师给个人劳务报酬小于800大于500，这个人还需要给公司开票吗
不用了
新增值税法是1000以下
好的好的
谢谢老师
不客气
老师还是想问一下，劳务报酬可不可以不申报啊
没有身份证号
是制作软件的公司代扣代缴个税还是我们打款的代扣代缴个税呢
付款方申报，如果不申报的话有一定的税务风险，到时看税务严查不严查吧
老师，可以像抖音这种一样吗？
实在是没办法有身份证号
公司是网络平台吗
是有一个软件
别的公司做
是网络平台
如果是网络平台的话，小金额的应该影响不大
老师一个月总共加起来多少算是小金额
上面不是说不超800
这个图片是抖音的，其他的网络平台也可以吗？
根据《国家税务总局关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》（国家税务总局公告2025年第16号）规定，从业人员自互联网平台企业取得劳务报酬所得，互联网平台企业必须按照累计预扣法计算并预扣预缴税款，并依法办理个人所得税扣缴申报。
这个是国家条文规定
