2026/7/20 14:46:37
我要去应聘出纳，我看这家公司的要求有一项是登记银行存款日记账，我以前第一家我负责代理记账的公司不用我登记银行存款日记账，我录完会计分录它记账系统里自动就生成银行存款日记账。我第二家公司从来没让我们平时登过银行存款日记账，就是没事的时候拿银行打的纸质的银行流水登，没事的时候登，有事的时候就不登了，去年的银行存款日记账还没登完呢。请问真正规范的出纳登记银行存款日记账的流程是什么？
老师不在吗？有点急，请快点回复我
在的
老师回答一下我的问题
银行存款日记账必须由出纳逐笔、序时登记，遵循收付实现制，业务发生当天登记，日清月结；会计账套自动生成的明细账属于会计账簿，不能替代出纳手工 / 独立台账式银行日记账，二者要定期对账。
日记账真正的规范的登记步骤是什么？
根据审核无误的银行存款收、付款凭证进行登记，包括银行进账单、电汇单、支票存根、银行回单等。核对凭证的真实性（日期、金额、签章齐全）、合法性（业务合规）和完整性（附件齐全、无涂改），确保凭证金额与业务实际一致。逐日逐笔顺序登记，按经济业务发生的先后顺序记录，不得跳行、隔页，必须连续登记。通常采用“三栏式”账簿（日期、凭证号、摘要、对方科目、收入、支出、余额）或电子财务系统登记。使用蓝黑墨水书写（手工账），文字和数字整洁清晰，摘要简明扼要（如“收XX公司货款”、“付XX材料款”）。
每日业务终了，核对当日账面余额与网银/银行对账单余额，确保账实相符。发现差异（如未达账项）需及时查明原因。每日结出当日收入合计、支出合计和账面余额，做到“日清”。每月月末结出当月累计发生额和月末余额，结账时按规定划通栏红线，确保账目按期结算，不拖延积压。
每月末，将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔勾对，编制“银行存款余额调节表”，处理未达账项，确保账账相符。
根据银行进账单银行回单登记。那就是每天都要去银行打印银行回单和银行流水吗？
转账付款：提交付款后，网银当场就能下载电子付款回执，直接保存打印，当天就能拿来登日记账； 2. 客户转账回款、利息、手续费、扣款：网银账户明细里实时更新，随时可以单笔下载对应电子回单； 3. 电子回单带银行电子签章，具备和纸质回单同等效力，完全可以作为出纳登记日记账、会计做账的原始依据。
现在都是网银登录操作
好的。那请问怎么做到 日清 啊？我6点下班，等6点下班了，没业务了，再开始登吗？
哦哦。是不是发生一笔就立刻登记一笔呀？
我在这一天之中，从早上到下班，发生一笔就登记一笔。是吗？
是不是发生一笔就立刻登记一笔呀？是的
那那种银行自动扣款的手续费呢？
可以登录网银查看
我们公司有20几个账户呢，每天要把这20几个账户的网银盾都登录查看一遍吗？
只查当日有收支发生的账户
当天没收款、没付款的账户，余额无变动，日记账不用更新，不用登录；
只有收到回款、付货款、扣手续费、结利息的账户，才登录下载回单、登记日记账。
分账户台账管理
20 多个账户建议单独做一张 Excel 总台账，每个账户单独一页日记账，一眼能看出昨天余额，无变动直接跳过。
我们U盾都是在财务主管那儿，可是我不登录，怎么知道哪个账户有变动，哪个没变动呢？
所有账户的变动，都有财务主管的手机短信通知
我面试的时候可不可以这么说，我知道有变动的账户，比如说我付款的，或者我知道有收款的，我就自己看网银盾登记。其他账户，我每天临下班前问财务主管有收到了哪个账户的手机短信余额变动的通知，收到了哪个我就登记哪个
所有账户的变动，都有财务主管的手机短信通知,那这个需要财务主管那边给你提供配合了
你上面的说词可以
好的。谢谢您。可以结束问题了
