请问做账的最后几步是啥?结转应交增值税,结转成本,结转损益。这3步吗?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/7/27 9:14:36

请问做账的最后几步是啥?结转应交增值税,结转成本,结转损益。这3步吗?

老师呢?请回复我一下

在的

公司是小规模还是一般纳税人

结转前需先完成当月各项费用的计提,如计提固定资产折旧、无形资产摊销、计提工资及社保、计提税金及附加(如城建税、教育费附加)等

哦哦好的。一般纳税人和小规模纳税人都说一下吧

一般纳税人怎么看计提多少增值税?

看那个应交税费科目是吧?

针对一般纳税人,将当月应交未交的增值税结转至“未交增值税”科目;小规模纳税人无此结转步骤,平时入账时挂账应交税费-应交增值税

一般纳税人怎么看计提多少增值税?看应交税费-未交增值税余额

每月的应交增值税-未交增值税应该增加多少,怎么看呢?

您说当月应交未交的增值税,怎么看呢?

我怎么才能知道当月应交未交的增值税是多少呢?

每月的的销项税和进项税都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税,转出未交增值税的余额再转到应交税费-未交增值税

哦哦。就是每月都要把每一笔应交税费-应交增值税(销项税额)(进项税额)都借或dai应交税费-应交增值税转出未交增值税。是吧?

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税转出未交增值税

还有

借:应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)

对吗?

对的

把每一笔当月发生的销项税额和进项税额都这么转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里

然后,再

转出未交增值税的余额再转到应交税费-未交增值税

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税

是的,dai方余额是这样结转的

那是不是得看“转出未交增值税”是dai方余额是吧?那如果是借方余额的状态呢?

就不用转进未交增值税二级科目了?是吗?

借方余额说明进项比销项多,不用交税,对的,就不用结转到未交增值税了

哦哦好的。

然后,每个月的应交税费-应交增值税-销项税额的发生额,就是申报增值税时的销项税额

每个月的应交税费-应交增值税-进项税额的发生额就是申报增值税时的进项税额

对的,在根据发票入账时就一起入账了

好的

嗯嗯

那那个我记得有个以前没有抵扣完的进项税

就是以前月份没抵扣完的进项税,我如果这个月想继续抵,用来抵消这个月的增值税,可以吗?那个是从哪儿看?

可以啊,如果之前进项都结转到转出未交增值税了,看这个科目的余额

哦哦。看这个科目的借方余额是多少,就能小于等于这个余额的金额的进项接着抵扣,是吧?

填在申报表的哪个栏次呢?

是的

这个不用填,报表会自动带出来的

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-07-27 09:14Amireux He

请问做账的最后几步是啥?结转应交增值税,结转成本,结转损益。这3步吗?
会计宝

2026-07-27 09:20Amireux He

老师呢?请回复我一下
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:25

在的
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:26

公司是小规模还是一般纳税人
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:28

结转前需先完成当月各项费用的计提,如计提固定资产折旧、无形资产摊销、计提工资及社保、计提税金及附加(如城建税、教育费附加)等

2026-07-27 09:29Amireux He

哦哦好的。一般纳税人和小规模纳税人都说一下吧
会计宝

2026-07-27 09:30Amireux He

一般纳税人怎么看计提多少增值税?
会计宝

2026-07-27 09:31Amireux He

看那个应交税费科目是吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:31

针对一般纳税人,将当月应交未交的增值税结转至“未交增值税”科目;小规模纳税人无此结转步骤,平时入账时挂账应交税费-应交增值税
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:32

一般纳税人怎么看计提多少增值税?看应交税费-未交增值税余额

2026-07-27 09:34Amireux He

每月的应交增值税-未交增值税应该增加多少,怎么看呢?
会计宝

2026-07-27 09:36Amireux He

您说当月应交未交的增值税,怎么看呢?
会计宝

2026-07-27 09:36Amireux He

我怎么才能知道当月应交未交的增值税是多少呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:36

每月的的销项税和进项税都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税,转出未交增值税的余额再转到应交税费-未交增值税

2026-07-27 09:48Amireux He

哦哦。就是每月都要把每一笔应交税费-应交增值税(销项税额)(进项税额)都借或dai应交税费-应交增值税转出未交增值税。是吧?
会计宝

2026-07-27 09:49Amireux He

借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税转出未交增值税
会计宝

2026-07-27 09:49Amireux He

还有
会计宝

2026-07-27 09:50Amireux He

借:应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)
会计宝

2026-07-27 09:50Amireux He

对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:51

对的

2026-07-27 09:51Amireux He

把每一笔当月发生的销项税额和进项税额都这么转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里
会计宝

2026-07-27 09:51Amireux He

然后,再
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:52

转出未交增值税的余额再转到应交税费-未交增值税

2026-07-27 09:52Amireux He

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:52

是的,dai方余额是这样结转的

2026-07-27 09:53Amireux He

那是不是得看“转出未交增值税”是dai方余额是吧?那如果是借方余额的状态呢?
会计宝

2026-07-27 09:53Amireux He

就不用转进未交增值税二级科目了?是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 09:54

借方余额说明进项比销项多,不用交税,对的,就不用结转到未交增值税了

2026-07-27 09:55Amireux He

哦哦好的。
会计宝

2026-07-27 09:57Amireux He

然后,每个月的应交税费-应交增值税-销项税额的发生额,就是申报增值税时的销项税额
会计宝

2026-07-27 09:57Amireux He

每个月的应交税费-应交增值税-进项税额的发生额就是申报增值税时的进项税额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 10:02

对的,在根据发票入账时就一起入账了

2026-07-27 10:04Amireux He

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 10:04

嗯嗯

2026-07-27 10:05Amireux He

那那个我记得有个以前没有抵扣完的进项税
会计宝

2026-07-27 10:06Amireux He

就是以前月份没抵扣完的进项税,我如果这个月想继续抵,用来抵消这个月的增值税,可以吗?那个是从哪儿看?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 10:07

可以啊,如果之前进项都结转到转出未交增值税了,看这个科目的余额

2026-07-27 10:12Amireux He

哦哦。看这个科目的借方余额是多少,就能小于等于这个余额的金额的进项接着抵扣,是吧?
会计宝

2026-07-27 10:13Amireux He

填在申报表的哪个栏次呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 10:14

是的
会计宝

王苗苗老师2026-07-27 10:14

这个不用填,报表会自动带出来的
王苗苗老师

王苗苗老师2026-07-27 10:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (42条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121500会计人, 提问了199678 个问题
李伟老师
信用得分
37175
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5983
/
打赏 157次
添加微信
andy老师
信用得分
36042
综合排名
8
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6373
/
打赏 124次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
75405
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11930
/
打赏 223次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121500会计人, 提问了199678 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121500会计人, 提问了199678 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈