我公司(甲方产权方)和物业管理方(丙方)签订框架协议,每年支付给丙方10万元进入维修金专户用于我公司名下产权房屋的日常维修(该笔钱由财政保障,已到我公司账面),年底丙方向甲方开具已使用金额的发票和剩余资金的收据 我公司怎么做账?

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2026/9/30 9:33:24

我公司(甲方产权方)和物业管理方(丙方)签订框架协议,每年支付给丙方10万元进入维修金专户用于我公司名下产权房屋的日常维修(该笔钱由财政保障,已到我公司账面),年底丙方向甲方开具已使用金额的发票和剩余资金的收据 我公司怎么做账?

该笔钱由财政保障,已到我公司账面,是什么意思,公司是国企?事业单位?

国企

财政保障是无偿打给公司的还是什么.

说是说我们名下这些房产是用于公共事业类的房产,财政给我们拨款 相当于是付这些房产的租金

租金?建议确认一下,租金是需要核算增值税和企业所得税的

租金只是一个讲法 也没有明确讲法。就当是无偿拨付的补贴款吧

无偿的拨款计入营业外收入,然后支付给丙时,借 其他应收款-维修基金 dai银行存款,年底取得发票时,借 管理费用 dai 其他应收款-维修基金

用预付账款还是其他应收款更合适?

款项为房屋维修预付款,存入维修专户,专款专用,按实际维修项目进行结算,结余可结转下一年使用,不属于保证金、借款的话,用预付账款合适。所以需要看一下双方是怎么约定的

不是保证金 也不是借款

就是维修金专户

那用预付账款,然后支付给丙时,借 预付账款 dai银行存款

嗯嗯

另外 框架协议规定3万以下为小修理,3万以上为大修理 ,但实际资产原值800万元 ,如果>3万的修理费是按框架协议作为大修理增加固定资产价值还是依旧作为维修费(因为本身原值比较大)?

需要看维修后是否,延长房屋使用年限;显著提升房屋产能 / 使用功能,比如房屋整体加固、屋面全部翻修、整体更换外墙、改造主体结构,显著延长使用寿命。这种可以资本化计入资产价值

就是只凭框架协议上写的大修理 不能作为资本化的条件 ,还是需要综合评估 是吧?

是的

好的 谢谢老师

不客气哦

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2026-09-30 09:33匿名提问

我公司(甲方产权方)和物业管理方(丙方)签订框架协议,每年支付给丙方10万元进入维修金专户用于我公司名下产权房屋的日常维修(该笔钱由财政保障,已到我公司账面),年底丙方向甲方开具已使用金额的发票和剩余资金的收据 我公司怎么做账?
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andy老师2026-09-30 09:37

该笔钱由财政保障,已到我公司账面,是什么意思,公司是国企?事业单位?
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2026-09-30 09:37匿名提问

国企
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andy老师2026-09-30 09:41

财政保障是无偿打给公司的还是什么.

2026-09-30 09:42匿名提问

说是说我们名下这些房产是用于公共事业类的房产,财政给我们拨款 相当于是付这些房产的租金
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andy老师2026-09-30 09:44

租金?建议确认一下,租金是需要核算增值税和企业所得税的

2026-09-30 09:45匿名提问

租金只是一个讲法 也没有明确讲法。就当是无偿拨付的补贴款吧
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andy老师2026-09-30 09:48

无偿的拨款计入营业外收入,然后支付给丙时,借 其他应收款-维修基金 dai银行存款,年底取得发票时,借 管理费用 dai 其他应收款-维修基金

2026-09-30 09:51匿名提问

用预付账款还是其他应收款更合适?
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andy老师2026-09-30 09:59

款项为房屋维修预付款,存入维修专户,专款专用,按实际维修项目进行结算,结余可结转下一年使用,不属于保证金、借款的话,用预付账款合适。所以需要看一下双方是怎么约定的

2026-09-30 10:00匿名提问

不是保证金 也不是借款
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2026-09-30 10:01匿名提问

就是维修金专户
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andy老师2026-09-30 10:12

那用预付账款,然后支付给丙时,借 预付账款 dai银行存款

2026-09-30 10:14匿名提问

嗯嗯
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2026-09-30 10:14匿名提问

另外 框架协议规定3万以下为小修理,3万以上为大修理 ,但实际资产原值800万元 ,如果>3万的修理费是按框架协议作为大修理增加固定资产价值还是依旧作为维修费(因为本身原值比较大)?
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andy老师2026-09-30 10:17

需要看维修后是否,延长房屋使用年限;显著提升房屋产能 / 使用功能,比如房屋整体加固、屋面全部翻修、整体更换外墙、改造主体结构,显著延长使用寿命。这种可以资本化计入资产价值

2026-09-30 10:23匿名提问

就是只凭框架协议上写的大修理 不能作为资本化的条件 ,还是需要综合评估 是吧?
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andy老师2026-09-30 10:26

是的

2026-09-30 10:26匿名提问

好的 谢谢老师
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andy老师2026-09-30 10:26

不客气哦
andy老师

andy老师2026-09-30 10:27

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