我们去年支付了一笔装修款,今年取得的发票,这个发票可以抵扣去年的所得税吗?

2020/3/24 15:15:59

我们去年支付了一笔装修款,今年取得的发票,这个发票可以抵扣去年的所得税吗?

当时支付的装修款做的账务处理是什么?是做预付账款入账了,还是当时就确认装修费用了?

当时就确认了,其实相当于白条支付了

相当于当时就按照白条把费用给确认了是吧,那就可以享受税前扣除

也就是我可以在今年做汇算清缴的时候,不用调增当时还没有取得发票的费用是吧?

是的

只要在汇算清缴之前收到上年度所暂估费用或成本的发票,就可以在汇算清缴时不做调增

这个发票开票日期是今年的日期也不影响抵扣去年的所得税是吧?

是的,不影响

好的,谢谢老师

不客气的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-03-24 15:15赤道与北极

我们去年支付了一笔装修款,今年取得的发票,这个发票可以抵扣去年的所得税吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:19

当时支付的装修款做的账务处理是什么?是做预付账款入账了,还是当时就确认装修费用了?

2020-03-24 15:30赤道与北极

当时就确认了,其实相当于白条支付了
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:34

相当于当时就按照白条把费用给确认了是吧,那就可以享受税前扣除

2020-03-24 15:44赤道与北极

也就是我可以在今年做汇算清缴的时候,不用调增当时还没有取得发票的费用是吧?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:45

是的
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:46

只要在汇算清缴之前收到上年度所暂估费用或成本的发票,就可以在汇算清缴时不做调增

2020-03-24 15:46赤道与北极

这个发票开票日期是今年的日期也不影响抵扣去年的所得税是吧?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:47

是的,不影响

2020-03-24 15:47赤道与北极

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-24 15:51

不客气的

问答已结束!

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