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一般纳税人,第四季度利润表利润总额16万,需要交多少企业所得税啊,1-3季度共交1000元企业所得税!第四季度交所得税减不减第一季度的?#服务业#
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看详情
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2023年1月,我报10-12月的企业所得税,税率是多少,利润低于100万以下的,还是减按2.5%吗?还是一点优惠都没有了,25%的那种?#服务业#
符合小微条件了还按照2.5% 查看详情
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酒店租金已经付款,收到收据,没有发票。请问这笔租赁费在申报企业所得税时候可以确认为成本或者费用吗#服务业#
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看详情
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老师,我是小微企业,高新企业,科技型中小企业,1-3季度利润200万元,研发费用10万元,加计扣除100%,请问企业所得税可以少交多少钱。如果四季度利润达到300万元,研发费用3万元,企业所得税又怎么算。#服务业#
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看详情
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老师你好,比如说我2023年汇算清缴的时候看到了2022年10月份开了一张2022年8月入的一张成本票,我是直接把杜10月份这张发票簿进8月份的凭证里就可以了吗?还有比如我2023年补开了2022年的发票,我是直接把2023年开的发票补在2022的凭证里就行了吗?#服务业#
这种情况,属于2022年度的费用,应于2022年暂估,待2023年回票后先红冲暂估,再按发票入账,发票在23年凭证 查看详情
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您好,21年12计提的企业所得税少计提了3600,1月份申报的时候申报是正确的数据,现在怎么做账务处理更正呢?年中的利润表年报所得税费用应该也是错的,必须去税务局更改吗?#服务业#
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看详情
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老师,2020年资产负债表的年初数未分配利润是-118226元,利润及利润分配表的利润总额是101581元,为什么还有所得税费用101582元,不是应该弥补上一年的亏损118226元,那所得税费用应该是0啊?#服务业#
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看详情
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我们公司是广告行业的,每个月都会买烟和喝酒,所以每个月都会对公支付货款。这个月公司又买了烟酒但是发票他开的是办公用品,硒鼓金额合计10620元,开票公司是什么酒业公司,我想问一下这个发票是不是不能开成这样,还是开成买的烟和酒内容。对我们公司有什么风险吗?#服务业#
是的,税务局如果检查的话,比较容易发现哈 查看详情
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老师,我想咨询一下我们公司是小规模公司,广告行业的。成本费用发票很少,利润高。有什么可以调整利润的方法吗?供应商我们都是小公司不开发票的。老板买了一个咖啡机应该属于什么费用呢?#服务业#
供应商我们都是小公司不开发票的,现在小规模纳税人开具普通发票免税,可以让对方开具发票,如果你们是一般纳税人不能抵扣最起码可以抵减企业所得税 查看详情
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公司上季度开票100多万,进项发票较少,大部分供应商只开收据不给开发票,被税务监控了,也没领到发票,这种应该怎么处理呢#服务业#
写个情况说明,去解释下就行了 ,本身购进货物没有取得进项发票也是很常见的 ,你没有进项以为着公司税负中,要多交税款,谁还愿意多交税款,税务局以这个借口停你的发票领购是不合适的!你可以跟对方说,供应商的发票延迟才能开出来或者部分取得是没有发票的,你们也没办法! 查看详情
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老师,我想问一下。广告行业,我在申报小规模纳税人企业所得税季度申报的时候,利润总额515855.44元应该减免的税率是多少啊!#服务业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看详情
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老师,我想问一下小规模纳税人企业所得税应该按几个点税率交企业所得税呢?净利润54万要交多少企业所得税#服务业#
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看详情
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老师您好,我想问一下,因为公司是新企业,没有任何营业收入,每个月是报税是0申报的,那企业所得税年度纳税申报里的103资产总额要怎么填?#服务业#
公司现在建账了么,有账的话按资产负债表,没建账的话填1 查看详情
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2020年12月做了预估房租费用:借:管理费用 贷:预付账款,然后2021年因为交接没有交接到位,收到了房租发票,又做了一笔“借:管理费用 贷:其他应付款”,想问现在怎么处理这重复的账务,21年的已经汇算清缴完毕#服务业#
更正申报 查看详情
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21年企业盈利了,20年企业也盈利,但20年企业所得税汇算清缴时已经弥补了之前的亏损,21年汇算清缴时还能重复弥补之前的亏损吗,就是比如说20年汇算清缴时弥补了以前年度18万亏损 ,21年汇算清缴时之前弥补的的18万能重复弥补吗#服务业#
不能的亲,只能弥补一次的 查看详情
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请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开,一直是借:管理费用 贷:应付职工薪酬,实际应该是借:管理费用 贷:其他应收款 应付职工薪酬,导致应付职工薪酬数变高,现在要做企业所得税汇算清缴,里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填#服务业#
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看详情
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我所在单位是劳务公司.请问劳务公司里的劳务票【成本票】这一块存在了哪些风险呢?#服务业#
主要是无票支出,发生了成本费用的支出,但是没有拿到相关的合规凭证去入账;就会导致利润虚高,对应的税负也就高了,如果是劳务公司给大量的临时兼职工人发工资,那就是劳务公司缺少成本票,可以通过业务外包的形式或合作租赁的形式来解决劳务公司缺少成本票的问题。 查看详情
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想请问一下,2021年有暂估入账的,无实际发票,那2022年做汇算清缴的时候想要交税,是不是把那笔暂估的金额不用填报表,直接交税?那账上的会计处理需要怎么减掉那笔暂估的金额呀?#服务业#
账上可以先放着等票来,汇算清缴要填,但要在纳税调整的表里调增 查看详情
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去年年终奖计提多了,过了资产负债表出表日,22年账面做了分录 借:应付职工薪酬-年终奖5万 贷:利润分配-未分配利润5万 企业所得税汇算清缴报表应该怎么填?#服务业#
调减管理费用 查看详情
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500万以下设备器具一次性扣除折旧,这个有规定什么样的设备器具吗#服务业#
中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的单位价值500万元以上的设备器具 ,主要是限制了企业性质和固定资产购置时间 查看详情
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您好,所得税年报工资薪金支出这块,我们单位是21年12月的工资和奖金,12月计提1月发放的,那实际发生额这里我是填写包含1月发放的这部分12月的工资奖金还是不包含呢?#服务业#
您好,实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。 查看详情
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老师好,我想请教个问题,我2021折旧提多了,连残值的部分都提完了。现在要做调整,汇算的时候是不是调增提多的这部分折旧,2021年汇算资产折旧摊销表是正常按照提多的数据填写吗?#服务业#
如果执行的不是企业会计准则,多计提部分红冲到发现的当期 查看详情
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老师您好 我们21年收入37万 成本24万 费用27万(其中23万是折旧费用)亏损14万。现在 在申报所得税年报 不想让账面上亏损这么多 我应该怎么调?#服务业#
同学,账务处理都是要有业务实质的。不能随意进行调整的 查看详情
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想做股权变更,税管说我公司账进项太少,我们是信息服务公司本来就没啥进项,但是营业范围当时搞的比较多,包括了设备制造业,实际上没涉及这方面,去更改营业范围可以吗? 还有就是房租有问题。三年房租都没有开发票,房东不给我们开,我们做账直接也做成管理费用了,一年10万的样子,请问该怎么处理呢?#服务业#
真实的业务确实没有进项的,也没办法,没有太多进项,增值税如实申报问题不大 查看详情
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老师,使用小企业会计准则,年底状态为亏损,第二年纳税调增后还是亏损,需要做账务处理吗?如果不做,报表中“利润分配—未分配利润”和企业所得税年报有数据差异该怎么处理呢?#服务业#
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看详情
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其他关联申报可以不申报吗?#服务业#
业是否需要填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》取决于是否存在关联关系及关联交易,企业与其他企业、组织或者个人均不存在关联关系,或企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。 查看详情
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老师你好,我们公司有一笔2016年的汇算清缴企业所得税退税,现在专管员说我们金额较小,说退税很麻烦,让我们别退把报表调平,这种是不是要把财务报表和所得税报表都要调一下啊#服务业#
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看详情
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我们企业有一家分公司,之前都是独立核算的,今年做了“总分机构所得税汇总备案”,开始合并报表。我想问一下分公司以前年度的亏损能一次性记到总公司1季度的财务报表里并报企业所得税吗#服务业#
根据规定是可以的,不过最好和主管税务局沟通下,有些地方是有预缴要求的,比如不能低于去年同期多少之类。你一次把亏损全部弥补可能使预缴税款达不到当地预缴标准了 查看详情
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老师,高新技术企业,研发支出是224663.1 那么企业所得税报表如何填写,企业开发新技术新产品新工艺研究开发费用加计扣除那也是填写224663.1吗?#服务业#
研发企业 你需要填研发企业的优惠表 查看详情
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调整了2020年的年度企业所得税,但20年已缴的税款,税务局已退回,现在做更正申报,系统上还是显示要扣除已缴的税款,请问怎么处理呢#服务业#
税务局退回的税款,你可以不用做更正申报了吧? 查看详情
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