请问现在小微企业减免政策3到1的政策,那么填写申报表在减免那块填写金额按照多少填写,比如她专票3的金额20000,1的是10000,那么减免政策怎么填

2020/4/8 15:21:21

请问现在小微企业减免政策3到1的政策,那么填写申报表在减免那块填写金额按照多少填写,比如她专票3的金额20000,1的是10000,那么减免政策怎么填

亲,你指的是这个政策吗:自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

我需要问的是怎么去填写申报表,但是你没有告诉我怎么填写申报

亲,你说的是我上面的政策的怎么在申报表中体现是吗?

是的

稍等

湖北以外地区小规模增值税纳税人增值税申报思路: 1.先看整个季度销售额 是否超过了如果30万(按季度征收)。 2.如果没有超过30万,开具普通发票的部分企业性质的小规模纳税人,将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”,(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售 额”),如果没有其他免税项目,无需填报《增值税减免税申报明细表》。

开具专票的部分根据相应的税率填写在《增值税申报表(小规模纳税人适用)》第2栏”税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”或者第5栏”税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“。 需要注意: 3月份开具1%征收率的专票,将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。 公式:不含税销售额=含税销售额/1+1% 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。

都是开具的是专票是吗

老师,就是我开具3的专票金额是10000,3月份开具1的是9600,都是税务局代开,那么现在我填写申报,10000是不是在第二栏填写,那么90000的在那里填写

是的,都是代开专票,税款已经收了,

亲,你按照我说的数据提供一下,1-2月开具的专票的金额 税额 普通发票的金额 税额 3月份开具的专票的金额 税额 税率 和普通发票的金额 税额 税率 提供一下,老师这边在表中给你展示一下

1月专票金额127405.82,税款3822.18,3月专票96005.93,税款960.07,然后填写申报表不会填写

好稍等

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2020-04-08 15:21李华

请问现在小微企业减免政策3到1的政策,那么填写申报表在减免那块填写金额按照多少填写,比如她专票3的金额20000,1的是10000,那么减免政策怎么填
会计宝
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王苗苗老师2020-04-08 15:25

亲,你指的是这个政策吗:自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

2020-04-08 15:26李华

我需要问的是怎么去填写申报表,但是你没有告诉我怎么填写申报
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王苗苗老师2020-04-08 15:27

亲,你说的是我上面的政策的怎么在申报表中体现是吗?

2020-04-08 15:29李华

是的
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王苗苗老师2020-04-08 15:29

稍等
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王苗苗老师2020-04-08 15:29

湖北以外地区小规模增值税纳税人增值税申报思路: 1.先看整个季度销售额 是否超过了如果30万(按季度征收)。 2.如果没有超过30万,开具普通发票的部分企业性质的小规模纳税人,将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”,(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售 额”),如果没有其他免税项目,无需填报《增值税减免税申报明细表》。
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王苗苗老师2020-04-08 15:30

开具专票的部分根据相应的税率填写在《增值税申报表(小规模纳税人适用)》第2栏”税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”或者第5栏”税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“。 需要注意: 3月份开具1%征收率的专票,将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。 公式:不含税销售额=含税销售额/1+1% 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
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王苗苗老师2020-04-08 15:31

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王苗苗老师2020-04-08 15:31

都是开具的是专票是吗

2020-04-08 15:33李华

老师,就是我开具3的专票金额是10000,3月份开具1的是9600,都是税务局代开,那么现在我填写申报,10000是不是在第二栏填写,那么90000的在那里填写
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2020-04-08 15:34李华

是的,都是代开专票,税款已经收了,
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王苗苗老师2020-04-08 15:40

亲,你按照我说的数据提供一下,1-2月开具的专票的金额 税额 普通发票的金额 税额 3月份开具的专票的金额 税额 税率 和普通发票的金额 税额 税率 提供一下,老师这边在表中给你展示一下

2020-04-08 15:43李华

1月专票金额127405.82,税款3822.18,3月专票96005.93,税款960.07,然后填写申报表不会填写
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王苗苗老师2020-04-08 15:45

好稍等
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王苗苗老师2020-04-08 15:58

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王苗苗老师2020-04-08 15:58

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王苗苗老师2020-04-08 16:19

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