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老师,以前核定征收时都没有取成本发票,成本是按照不含税的95%计提并结转的,这样就导致了未分配利润金额比较大,现在变为查账征收,如果未分配利润直接结转到下一年的话,有影响吗?

2020/4/26 9:56:50

老师,以前核定征收时都没有取成本发票,成本是按照不含税的95%计提并结转的,这样就导致了未分配利润金额比较大,现在变为查账征收,如果未分配利润直接结转到下一年的话,有影响吗?

可以转的

那对今年的查账征收有影响吗

没有什么影响

分红的话,需要交纳个税,不分红可以暂时不做处理

但这个金额是虚的,涉及以后年度的弥补亏损

不知道你们具体的经营状况,如果你们以前是亏损的,你们账上的成本费用,也就按照正常的结转就可以,财报自然就是亏损的。

核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的

你们现在是账上没有利润还是?

如果是账上没有利润,那可以直接通过以前年度损益调整,把以前未入账的成本费用加进去,减少未分配利润

现在是以前的账上有利润

那就把以前年度发生的费用归集一下,通过以前年度损益调整,调整未分配利润

上面那句话说的是,你账上有利润,但是实际没有利润

利润=收入-成本-费用,你之前按照95%去结转的,如果实际成本费用大于95%,那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去,通过以前年度损益调整去处理

如果你实际的成本费用小于结转的95%,那么你账上的利润应该小于实际利润,那么就按照账上利润走就可以

好的,,谢谢

会计宝 Me`morise-l忄m 2020/4/26 9:56:50

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2020/4/26 9:56:50Me`morise-l忄m

老师,以前核定征收时都没有取成本发票,成本是按照不含税的95%计提并结转的,这样就导致了未分配利润金额比较大,现在变为查账征收,如果未分配利润直接结转到下一年的话,有影响吗?

会计宝
会计宝

andy老师2020/4/26 10:05:48

可以转的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/26 10:06:52Me`morise-l忄m

那对今年的查账征收有影响吗

会计宝
会计宝

andy老师2020/4/26 10:07:24

没有什么影响

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 10:08:04

分红的话,需要交纳个税,不分红可以暂时不做处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/26 10:09:42Me`morise-l忄m

但这个金额是虚的,涉及以后年度的弥补亏损

会计宝
会计宝

andy老师2020/4/26 10:32:04

不知道你们具体的经营状况,如果你们以前是亏损的,你们账上的成本费用,也就按照正常的结转就可以,财报自然就是亏损的。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 10:33:08

核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 10:33:38

你们现在是账上没有利润还是?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 10:34:53

如果是账上没有利润,那可以直接通过以前年度损益调整,把以前未入账的成本费用加进去,减少未分配利润

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/26 11:05:48Me`morise-l忄m

现在是以前的账上有利润

会计宝
会计宝

andy老师2020/4/26 11:14:12

那就把以前年度发生的费用归集一下,通过以前年度损益调整,调整未分配利润

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 11:15:56

上面那句话说的是,你账上有利润,但是实际没有利润

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 11:18:59

利润=收入-成本-费用,你之前按照95%去结转的,如果实际成本费用大于95%,那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去,通过以前年度损益调整去处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

andy老师2020/4/26 11:20:45

如果你实际的成本费用小于结转的95%,那么你账上的利润应该小于实际利润,那么就按照账上利润走就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020/4/26 20:15:09Me`morise-l忄m

好的,,谢谢

会计宝

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