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老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？
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2020-04-26 09:56Me`morise-l忄m
老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？
andy老师2020-04-26 10:05
可以转的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-26 10:06Me`morise-l忄m
那对今年的查账征收有影响吗
andy老师2020-04-26 10:07
没有什么影响
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 10:08
分红的话，需要交纳个税，不分红可以暂时不做处理
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-26 10:09Me`morise-l忄m
但这个金额是虚的，涉及以后年度的弥补亏损
andy老师2020-04-26 10:32
不知道你们具体的经营状况，如果你们以前是亏损的，你们账上的成本费用，也就按照正常的结转就可以，财报自然就是亏损的。
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 10:33
核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 10:33
你们现在是账上没有利润还是？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 10:34
如果是账上没有利润，那可以直接通过以前年度损益调整，把以前未入账的成本费用加进去，减少未分配利润
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-04-26 11:05Me`morise-l忄m
现在是以前的账上有利润
andy老师2020-04-26 11:14
那就把以前年度发生的费用归集一下，通过以前年度损益调整，调整未分配利润
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 11:15
上面那句话说的是，你账上有利润，但是实际没有利润
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andy老师2020-04-26 11:18
利润=收入-成本-费用，你之前按照95%去结转的，如果实际成本费用大于95%，那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去，通过以前年度损益调整去处理
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
andy老师2020-04-26 11:20
如果你实际的成本费用小于结转的95%，那么你账上的利润应该小于实际利润，那么就按照账上利润走就可以
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2020-04-26 20:15Me`morise-l忄m
好的，，谢谢
问答已结束！
直接问 已帮助48558会计人， 解决了138720 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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