去年有3万多库存还没结转成成本 今天报汇算清缴的时候需要缴企业所得税 因为前年滞纳金去年才缴 忘记做计提了 可以调增成本吗

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2025/4/29 18:54:39

去年有3万多库存还没结转成成本 今天报汇算清缴的时候需要缴企业所得税 因为前年滞纳金去年才缴 忘记做计提了 可以调增成本吗

滞纳金是七千多

您说的滞纳金和成本有什么关系?

滞纳金七千多 上一个财务没有计入营业外支出 没有做滞纳金这一项 现在导致要交300多的税 但是去年成本是够的 本来是不用交的 还有一批库存没结转

现在却要交300多块的税

滞纳金本身不能税前扣除的

你做账了汇算清缴的时候也得纳税调整

可是我这边如果知道的话 可以多结转点成本

这个滞纳金是看税款所属期还是什么

他说看的是入库日期 入库日期就是缴款时间嘛

对,滞纳金不用计提,就是做到实际缴纳的月份

我这边是这样做的 缴款月份计提 下个月再缴纳

没必要计提,你还能提前知道交滞纳金啊

借:营业外支出 dai:其他应付款-滞纳金 借:其他应付款-滞纳金 dai:银行存款

那就是直接借:营业外支出 dai:银行存款吗

对,一般就是付滞纳金的时候直接做账就成

那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗

老师我是新手财务 好多地方跟学校学的都不一样 请见谅

这个滞纳金是看缴款日期而不是看所属期是吗

比如说你营业外支出没有做账,那就不是计算纳税调整了

对,一般的就是在你支付的时候直接做账就行,没必要计提

上面第一句话没听懂

不是实际上做了营业外支出 然后税务那边不通过 让我们调增吗

你不是说没做账吗?

做账了,才调整,营业外支出都没做到账上就不涉及调整

对 没有做账 所以就不用去调整

可是老师 在做汇算清缴的时候 他这里有提示

不知道该怎么处理了

这个滞纳金是什么时候缴纳的

老师 是2023年的税款 2024年2月份交的滞纳金

你是不是在纳税调整明细表里面填写这个滞纳金了

没有

点进去就有提示了

这种情况应该就是你缴纳过滞纳金,系统自动带出来的

那你得把滞纳金做到2024年账里面,否则就和汇算清缴的对不上了

是提示类信息

那我还要再汇算清缴这个表里把滞纳金填进去吗

比如说不影响申报,那就可以不填

不填的话 还要做进24年的账里吗

你要是没做就做到2025年

25年再进行调增吗

现在25年第一季度已经结帐了 四月份再做来得及吗

你既然2024年账里没有,那就做到2025年账里,等做2025年汇算清缴的时候再调整

这样也可以吗

你没做,只能是这么做

要么你就反结账做到2024年账里

今年的季报报完了

还要更正

你这个滞纳金到底做到哪年了

如果我做在25年 我24年汇算清缴是不是不用交税了

滞纳金上一任会计压根就没做

那就做到四月份账里,之前季度的不用修改

账上是正利润 弥补了之前亏损 减了一些每季度已交的企业所得税 所以刚刚好不用交税

但是如果按照提示把滞纳金填进去就要交300多

这种情况最好的就是把滞纳金做到2024年度,正常纳税调整,这样能和系统对上

好的老师 那我明天看下能不能更正今年的季报

去年10-12月份的季报不用调整吧 直接把正确的填到去年的年报里

是的

好的麻烦老师了

没事

老师 刚看了一下 今年的季报是可以更正的 但是反结账到去年12月份的话 应该挂到哪个科目呢

借:营业外支出-滞纳金 dai方不知道挂在哪个科目上了

dai方不是银行存款支付的吗?

是银行存款支付 但是是在2月份支付 的 要反结账到去年2月份吗

是2025年2月份支付的是吗?

还是2024年2月份支付的

2024年2月份支付的

老师 我刚反结账了 是不是意味着其实我2025的季报不用去更正了

不对不对老师还是要更正的

老师那这个未分配利润也变了 是调增前的数 反结账之后的数据 就是这样做吗

我觉得之前申报的也不用变动了,等你下次申报的时候,按照更正之后的申报就行了

我就只更改了一个2024年的财务报表 然后申报了2024年度的汇算清缴

如果不更正2025年的季报的话 货币资金那里对不上 改了货币资金就要改未分配利润 真的太难搞了 未分配利润又是调增前的 那我不明白汇算清缴调增有什么意义了

纳税调整不是调整以前的,是你做到了2024年账里面之后汇算清缴的时候纳税调增的

纳税调增和你未分配利润多少没有关系

可是我账上利润是六万八 调增后利润是七万五千多 但是我2025的财务报表是看2024账上来做的

调增是税法上的调增和你账上利润多少没有关系,只是这个税收滞纳金是税务不让你扣除,不影响你账上入账

原来如此

那我2025年的季报还是要更改的吧 毕竟货币资金都对不上

对,你也可以更正一下,其实不更正也没有什么影响

好滴谢谢老师了

没事

那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗,税务系统能检测到当年度有支付的滞纳金

补充,可以在当期补入账的,假如采用的小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款。如果采用的企业会计准则,借 以前年度损益调整 dai 银行存款,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

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2025-04-29 18:54匿名提问

去年有3万多库存还没结转成成本 今天报汇算清缴的时候需要缴企业所得税 因为前年滞纳金去年才缴 忘记做计提了 可以调增成本吗
会计宝

2025-04-29 18:55匿名提问

滞纳金是七千多
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 18:55

您说的滞纳金和成本有什么关系?
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2025-04-29 18:57匿名提问

滞纳金七千多 上一个财务没有计入营业外支出 没有做滞纳金这一项 现在导致要交300多的税 但是去年成本是够的 本来是不用交的 还有一批库存没结转
会计宝

2025-04-29 18:58匿名提问

现在却要交300多块的税
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 18:58

滞纳金本身不能税前扣除的
会计宝

哈哈老师2025-04-29 18:58

你做账了汇算清缴的时候也得纳税调整

2025-04-29 18:59匿名提问

可是我这边如果知道的话 可以多结转点成本
会计宝

2025-04-29 18:59匿名提问

这个滞纳金是看税款所属期还是什么
会计宝

2025-04-29 19:00匿名提问

他说看的是入库日期 入库日期就是缴款时间嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:00

对,滞纳金不用计提,就是做到实际缴纳的月份

2025-04-29 19:01匿名提问

我这边是这样做的 缴款月份计提 下个月再缴纳
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:02

没必要计提,你还能提前知道交滞纳金啊

2025-04-29 19:02匿名提问

借:营业外支出 dai:其他应付款-滞纳金 借:其他应付款-滞纳金 dai:银行存款
会计宝

2025-04-29 19:02匿名提问

那就是直接借:营业外支出 dai:银行存款吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:05

对,一般就是付滞纳金的时候直接做账就成

2025-04-29 19:06匿名提问

那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗
会计宝

2025-04-29 19:07匿名提问

老师我是新手财务 好多地方跟学校学的都不一样 请见谅
会计宝

2025-04-29 19:33匿名提问

会计宝
会计宝

2025-04-29 19:08匿名提问

这个滞纳金是看缴款日期而不是看所属期是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:10

比如说你营业外支出没有做账,那就不是计算纳税调整了
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:10

对,一般的就是在你支付的时候直接做账就行,没必要计提

2025-04-29 19:12匿名提问

上面第一句话没听懂
会计宝

2025-04-29 19:13匿名提问

不是实际上做了营业外支出 然后税务那边不通过 让我们调增吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:22

你不是说没做账吗?
会计宝

哈哈老师2025-04-29 19:22

做账了,才调整,营业外支出都没做到账上就不涉及调整

2025-04-29 19:25匿名提问

对 没有做账 所以就不用去调整
会计宝

2025-04-29 19:33匿名提问

会计宝
会计宝

2025-04-29 19:25匿名提问

可是老师 在做汇算清缴的时候 他这里有提示
会计宝

2025-04-29 19:26匿名提问

不知道该怎么处理了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 20:01

这个滞纳金是什么时候缴纳的

2025-04-29 20:07匿名提问

老师 是2023年的税款 2024年2月份交的滞纳金
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 20:17

你是不是在纳税调整明细表里面填写这个滞纳金了

2025-04-29 20:24匿名提问

没有
会计宝

2025-04-29 20:24匿名提问

点进去就有提示了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 20:25

这种情况应该就是你缴纳过滞纳金,系统自动带出来的
会计宝

哈哈老师2025-04-29 20:26

那你得把滞纳金做到2024年账里面,否则就和汇算清缴的对不上了

2025-04-29 20:26匿名提问

是提示类信息
会计宝

2025-04-29 20:27匿名提问

那我还要再汇算清缴这个表里把滞纳金填进去吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 20:31

比如说不影响申报,那就可以不填

2025-04-29 20:35匿名提问

不填的话 还要做进24年的账里吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:16

会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:17

你要是没做就做到2025年

2025-04-29 21:17匿名提问

25年再进行调增吗
会计宝

2025-04-29 21:18匿名提问

现在25年第一季度已经结帐了 四月份再做来得及吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:19

你既然2024年账里没有,那就做到2025年账里,等做2025年汇算清缴的时候再调整

2025-04-29 21:20匿名提问

这样也可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:22

你没做,只能是这么做
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:22

要么你就反结账做到2024年账里

2025-04-29 21:30匿名提问

今年的季报报完了
会计宝

2025-04-29 21:30匿名提问

还要更正
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:31

你这个滞纳金到底做到哪年了

2025-04-29 21:31匿名提问

如果我做在25年 我24年汇算清缴是不是不用交税了
会计宝

2025-04-29 21:31匿名提问

滞纳金上一任会计压根就没做
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:32

那就做到四月份账里,之前季度的不用修改

2025-04-29 21:32匿名提问

账上是正利润 弥补了之前亏损 减了一些每季度已交的企业所得税 所以刚刚好不用交税
会计宝

2025-04-29 21:33匿名提问

但是如果按照提示把滞纳金填进去就要交300多
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:34

这种情况最好的就是把滞纳金做到2024年度,正常纳税调整,这样能和系统对上

2025-04-29 21:36匿名提问

好的老师 那我明天看下能不能更正今年的季报
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:36

2025-04-29 21:37匿名提问

去年10-12月份的季报不用调整吧 直接把正确的填到去年的年报里
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:37

是的

2025-04-29 21:38匿名提问

好的麻烦老师了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-29 21:39

没事

2025-04-30 10:21匿名提问

老师 刚看了一下 今年的季报是可以更正的 但是反结账到去年12月份的话 应该挂到哪个科目呢
会计宝

2025-04-30 10:21匿名提问

借:营业外支出-滞纳金 dai方不知道挂在哪个科目上了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 10:30

dai方不是银行存款支付的吗?

2025-04-30 10:30匿名提问

是银行存款支付 但是是在2月份支付 的 要反结账到去年2月份吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 10:31

是2025年2月份支付的是吗?
会计宝

哈哈老师2025-04-30 10:31

还是2024年2月份支付的

2025-04-30 10:32匿名提问

2024年2月份支付的
会计宝

2025-04-30 11:55匿名提问

老师 我刚反结账了 是不是意味着其实我2025的季报不用去更正了
会计宝

2025-04-30 11:56匿名提问

不对不对老师还是要更正的
会计宝

2025-04-30 12:53匿名提问

会计宝
会计宝

2025-04-30 12:03匿名提问

老师那这个未分配利润也变了 是调增前的数 反结账之后的数据 就是这样做吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 12:34

我觉得之前申报的也不用变动了,等你下次申报的时候,按照更正之后的申报就行了

2025-04-30 12:37匿名提问

我就只更改了一个2024年的财务报表 然后申报了2024年度的汇算清缴
会计宝

2025-04-30 12:39匿名提问

如果不更正2025年的季报的话 货币资金那里对不上 改了货币资金就要改未分配利润 真的太难搞了 未分配利润又是调增前的 那我不明白汇算清缴调增有什么意义了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 12:42

纳税调整不是调整以前的,是你做到了2024年账里面之后汇算清缴的时候纳税调增的
会计宝

哈哈老师2025-04-30 12:42

纳税调增和你未分配利润多少没有关系

2025-04-30 12:47匿名提问

可是我账上利润是六万八 调增后利润是七万五千多 但是我2025的财务报表是看2024账上来做的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 12:51

调增是税法上的调增和你账上利润多少没有关系,只是这个税收滞纳金是税务不让你扣除,不影响你账上入账

2025-04-30 12:55匿名提问

原来如此
会计宝

2025-04-30 12:56匿名提问

那我2025年的季报还是要更改的吧 毕竟货币资金都对不上
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 12:56

对,你也可以更正一下,其实不更正也没有什么影响

2025-04-30 13:07匿名提问

好滴谢谢老师了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-04-30 13:10

没事
会计宝

官方回复2025-05-09 11:04

那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗,税务系统能检测到当年度有支付的滞纳金
会计宝

官方回复2025-05-09 14:18

补充,可以在当期补入账的,假如采用的小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款。如果采用的企业会计准则,借 以前年度损益调整 dai 银行存款,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整
官方回复

官方回复2025-05-09 14:19

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