2025/4/29 18:54:39
去年有3万多库存还没结转成成本 今天报汇算清缴的时候需要缴企业所得税 因为前年滞纳金去年才缴 忘记做计提了 可以调增成本吗
滞纳金是七千多
您说的滞纳金和成本有什么关系?
滞纳金七千多 上一个财务没有计入营业外支出 没有做滞纳金这一项 现在导致要交300多的税 但是去年成本是够的 本来是不用交的 还有一批库存没结转
现在却要交300多块的税
滞纳金本身不能税前扣除的
你做账了汇算清缴的时候也得纳税调整
可是我这边如果知道的话 可以多结转点成本
这个滞纳金是看税款所属期还是什么
他说看的是入库日期 入库日期就是缴款时间嘛
对,滞纳金不用计提,就是做到实际缴纳的月份
我这边是这样做的 缴款月份计提 下个月再缴纳
没必要计提,你还能提前知道交滞纳金啊
借:营业外支出
dai:其他应付款-滞纳金
借:其他应付款-滞纳金
dai:银行存款
那就是直接借:营业外支出
dai:银行存款吗
对,一般就是付滞纳金的时候直接做账就成
那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗
老师我是新手财务 好多地方跟学校学的都不一样 请见谅
这个滞纳金是看缴款日期而不是看所属期是吗
比如说你营业外支出没有做账,那就不是计算纳税调整了
对,一般的就是在你支付的时候直接做账就行,没必要计提
上面第一句话没听懂
不是实际上做了营业外支出 然后税务那边不通过 让我们调增吗
你不是说没做账吗?
做账了,才调整,营业外支出都没做到账上就不涉及调整
对 没有做账 所以就不用去调整
可是老师 在做汇算清缴的时候 他这里有提示
不知道该怎么处理了
这个滞纳金是什么时候缴纳的
老师 是2023年的税款 2024年2月份交的滞纳金
你是不是在纳税调整明细表里面填写这个滞纳金了
没有
点进去就有提示了
这种情况应该就是你缴纳过滞纳金,系统自动带出来的
那你得把滞纳金做到2024年账里面,否则就和汇算清缴的对不上了
是提示类信息
那我还要再汇算清缴这个表里把滞纳金填进去吗
比如说不影响申报,那就可以不填
不填的话 还要做进24年的账里吗
对
你要是没做就做到2025年
25年再进行调增吗
现在25年第一季度已经结帐了 四月份再做来得及吗
你既然2024年账里没有,那就做到2025年账里,等做2025年汇算清缴的时候再调整
这样也可以吗
你没做,只能是这么做
要么你就反结账做到2024年账里
今年的季报报完了
还要更正
你这个滞纳金到底做到哪年了
如果我做在25年 我24年汇算清缴是不是不用交税了
滞纳金上一任会计压根就没做
那就做到四月份账里,之前季度的不用修改
账上是正利润
弥补了之前亏损
减了一些每季度已交的企业所得税
所以刚刚好不用交税
但是如果按照提示把滞纳金填进去就要交300多
这种情况最好的就是把滞纳金做到2024年度,正常纳税调整,这样能和系统对上
好的老师
那我明天看下能不能更正今年的季报
嗯
去年10-12月份的季报不用调整吧 直接把正确的填到去年的年报里
是的
好的麻烦老师了
没事
老师 刚看了一下 今年的季报是可以更正的 但是反结账到去年12月份的话 应该挂到哪个科目呢
借:营业外支出-滞纳金
dai方不知道挂在哪个科目上了
dai方不是银行存款支付的吗?
是银行存款支付 但是是在2月份支付
的 要反结账到去年2月份吗
是2025年2月份支付的是吗?
还是2024年2月份支付的
2024年2月份支付的
老师 我刚反结账了 是不是意味着其实我2025的季报不用去更正了
不对不对老师还是要更正的
老师那这个未分配利润也变了 是调增前的数 反结账之后的数据 就是这样做吗
我觉得之前申报的也不用变动了,等你下次申报的时候,按照更正之后的申报就行了
我就只更改了一个2024年的财务报表 然后申报了2024年度的汇算清缴
如果不更正2025年的季报的话 货币资金那里对不上 改了货币资金就要改未分配利润 真的太难搞了 未分配利润又是调增前的 那我不明白汇算清缴调增有什么意义了
纳税调整不是调整以前的,是你做到了2024年账里面之后汇算清缴的时候纳税调增的
纳税调增和你未分配利润多少没有关系
可是我账上利润是六万八 调增后利润是七万五千多 但是我2025的财务报表是看2024账上来做的
调增是税法上的调增和你账上利润多少没有关系,只是这个税收滞纳金是税务不让你扣除,不影响你账上入账
原来如此
那我2025年的季报还是要更改的吧 毕竟货币资金都对不上
对,你也可以更正一下,其实不更正也没有什么影响
好滴谢谢老师了
没事
那我搞不懂 我营业外支出没做 为什么还是要调增 不是做了再调增出来吗,税务系统能检测到当年度有支付的滞纳金
补充,可以在当期补入账的,假如采用的小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款。如果采用的企业会计准则,借 以前年度损益调整 dai 银行存款,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整