老师您好，我这几天和供应商对账的时候发现我18年有一笔成本没有挂账，（材料发票少挂了20万）导致现在和对方的金额有差异；我19年的汇算清缴还没有做，请问我现在应该如何调账呢？

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2020/5/19 16:44:16

当时发票没有入账么？

当时开了40万，但是入账时没有注意，只挂了20万

也就是2018年的20万发票到现在一直没有入账，还是入成本账了没有挂往来？

没有入账，导致成本和进项税少挂了20万，应付账款也少挂了20万

也就是这张票进项税也没有认证抵扣

已经认证了

发票认证，账上忘了做了，那账上应交税费也应该对不上吧

是

还好2019年的汇算清缴没有做类，材料也销售过了

那现在需要调账吗？以前年度损益调整？

是的，那就通过以前年度损益调整给发票入账当做是冲减2019年的成本

借：以前年度损益调整，dai：应付账款-**，借：利润分配-未分配利润，dai：以前年度损益调整

参考下

在第一个分录上借方把进项税额分录给加上

好的，谢谢老师！

好的，不客气

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2020-05-19 16:44雪落泠心

王苗苗老师2020-05-19 16:46

当时发票没有入账么？

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2020-05-19 16:49雪落泠心

当时开了40万，但是入账时没有注意，只挂了20万

王苗苗老师2020-05-19 16:50

也就是2018年的20万发票到现在一直没有入账，还是入成本账了没有挂往来？

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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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