老师,您好。我以前年度有估价入账的原材料 ,已经3年多了,今年所得税汇算想把账走平,会计分录怎么做?不做,总在应付账款里挂着,时间长了,税务局也不允许

2021/3/22 9:02:17

老师,您好。我以前年度有估价入账的原材料 ,已经3年多了,今年所得税汇算想把账走平,会计分录怎么做?不做,总在应付账款里挂着,时间长了,税务局也不允许

入库的原材料是在哪一年领用的? 你们是会计准则还是小企业会计准则~

小企业会计

2018年领用的

小企业会计准则的话,调整你的未分配利润和应付账款。

借:应付账款 dai:未分配利润

然后余额在未分配利润里就可以了是吧

用不用在走一下,以前年度调整

我想年度汇算时缴纳所得税

小企业会计准则不用以前年度损益科目的。

18年没调整么? 这种暂估费用、材料 汇算前收不到发票的 当时就要调整的呀

汇算时把这个数据填到汇总表里,然后,账面就做,借,应付账款, dai,未分配利润

18年没有调整

一直等待开发票的

现在已经有3年了,所以我想给调整一下...

要是当年没调整的话 把所得税也算上,借:应付账款 应交税费-所得税 dai:未分配利润

正确做法是做专项申报的。

今年所得税汇算也没有调整的地方呀。

谢谢老师啦,比胡歌都帅!!

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2021-03-22 09:02爱学习的小会计

老师,您好。我以前年度有估价入账的原材料 ,已经3年多了,今年所得税汇算想把账走平,会计分录怎么做?不做,总在应付账款里挂着,时间长了,税务局也不允许
会计宝
会计宝

归老师2021-03-22 09:05

入库的原材料是在哪一年领用的? 你们是会计准则还是小企业会计准则~

2021-03-22 09:19爱学习的小会计

小企业会计
会计宝

2021-03-22 09:19爱学习的小会计

2018年领用的
会计宝
会计宝

归老师2021-03-22 09:22

小企业会计准则的话,调整你的未分配利润和应付账款。
会计宝

归老师2021-03-22 09:22

借:应付账款 dai:未分配利润

2021-03-22 09:25爱学习的小会计

然后余额在未分配利润里就可以了是吧
会计宝

2021-03-22 09:26爱学习的小会计

用不用在走一下,以前年度调整
会计宝

2021-03-22 09:26爱学习的小会计

我想年度汇算时缴纳所得税
会计宝
会计宝

归老师2021-03-22 09:27

小企业会计准则不用以前年度损益科目的。
会计宝

归老师2021-03-22 09:27

18年没调整么? 这种暂估费用、材料 汇算前收不到发票的 当时就要调整的呀

2021-03-22 09:29爱学习的小会计

汇算时把这个数据填到汇总表里,然后,账面就做,借,应付账款, dai,未分配利润
会计宝

2021-03-22 09:29爱学习的小会计

18年没有调整
会计宝

2021-03-22 09:29爱学习的小会计

一直等待开发票的
会计宝

2021-03-22 09:30爱学习的小会计

现在已经有3年了,所以我想给调整一下...
会计宝
会计宝

归老师2021-03-22 09:32

要是当年没调整的话 把所得税也算上,借:应付账款 应交税费-所得税 dai:未分配利润
会计宝

归老师2021-03-22 09:33

正确做法是做专项申报的。
会计宝

归老师2021-03-22 09:37

今年所得税汇算也没有调整的地方呀。

2021-03-22 09:40爱学习的小会计

谢谢老师啦,比胡歌都帅!!
会计宝

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