老师 法院判决对方客户给我们的利息,需要开票 交税吗?

2020/9/29 14:05:50

老师 法院判决对方客户给我们的利息,需要开票 交税吗?

您好,这笔利息具体是什么利息呢?

拖欠货款利息

这种情况属于延期付款的利息属于是价外费用的范畴,是需要缴纳增值税的,需要向对方开具发票的。

对方凭收据和判决文书列支利息可以吗?可以税票扣除吗?

还有我们收到的利息税率是多少

这个利息入哪个科目?

你们收到的利息的利率与你们产生利息的这笔业务的利率一致。

这笔利息是要记入到收入里的

什么收入?主营 其他 营业外?

主营业务收入

因为延期付款利息属于价外费用,而价外费用属于增值税的销售额,所以记入主营业务收入

收据和判决文书可以代替发票税票扣除吗?

如果开票明细写什么,可以写利息吗?

收据和判决文书不能代替发票进行税前扣除

下个问题呢?

开票明细是金融服务*利息

但是税率不能按金融服务,是吧?

老师您确定吧?老师别误会没有其他意思

您稍等,我再和其他老师确认一下。我稍后回复您

不好意思,我刚才和别的老师确认一下,收到的延期付款利息是按照金融服务*利息开票的,利率呢也是按照金融服务类的利率开票就行。

您说的其他的有问题吗?收据代替问题 利息科目问题等等

还有一个问题就是我回答的不太妥当,利息科目记入到营业外收入里面,别的都没问题。真是不好意思。

那到底收据能代替发票税前扣除吗?

您好,您点击一下结束,重新提问一下吧。实在不好意思。

没事老师您多给确定一下就行

根据增值税暂行条例实施细则,第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

收到的延期付款利息,属于增值税应税行为,应该开具增值税发票,税率按照金融服务,一般纳税人6%,小规模1%

如果是销售了货物,没有及时付款的,导致的利息,应该按照销售货物的税率开具货物类发票

换句话说就是你销售额了100万的产品,由于客户需要支付2万的延期付款利息,实际客户支付了102万,你应该按照102万,开具销售货物的发票

我刚把你的问题看了,这句话不用看

这里需要注意的点是:购买方向销售方支付的价外费用属于应税行为,交纳增值税。

如果没有产生销售行为,产生的违约金,不属于增值税应税行为,不需要缴纳增值税,开具收据就可以

意思这个利息税率是根据营业业务来定的,是吧?

主营业务

你把这个利息违约金理解为货款价格增加了,属于销售货物的收入就可以

税率就是销售货物的税率

那销售货物 服务这种情况 收据可以吗?

你说的是另外一个业务吗

假如因为销售货物 服务发生的利息收入

不行,上面说过了,这个是应税行为,开发票

您上面说的延期付款利息和下面的没有及时付款利息,有什么区别?

上面说的那句话,你不用看了

好的,大概明白了,谢谢老师

根据增值税暂行条例实施细则,第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-09-29 10:48跑啊跑

老师 法院判决对方客户给我们的利息,需要开票 交税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 10:51

您好,这笔利息具体是什么利息呢?

2020-09-29 10:52跑啊跑

拖欠货款利息
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 10:56

这种情况属于延期付款的利息属于是价外费用的范畴,是需要缴纳增值税的,需要向对方开具发票的。

2020-09-29 10:58跑啊跑

对方凭收据和判决文书列支利息可以吗?可以税票扣除吗?
会计宝

2020-09-29 10:58跑啊跑

还有我们收到的利息税率是多少
会计宝

2020-09-29 10:59跑啊跑

这个利息入哪个科目?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:02

你们收到的利息的利率与你们产生利息的这笔业务的利率一致。
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:02

这笔利息是要记入到收入里的

2020-09-29 11:03跑啊跑

什么收入?主营 其他 营业外?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:03

主营业务收入
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:04

因为延期付款利息属于价外费用,而价外费用属于增值税的销售额,所以记入主营业务收入

2020-09-29 11:06跑啊跑

收据和判决文书可以代替发票税票扣除吗?
会计宝

2020-09-29 11:07跑啊跑

如果开票明细写什么,可以写利息吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:11

收据和判决文书不能代替发票进行税前扣除

2020-09-29 11:13跑啊跑

下个问题呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:14

开票明细是金融服务*利息

2020-09-29 11:15跑啊跑

但是税率不能按金融服务,是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:16

2020-09-29 11:18跑啊跑

老师您确定吧?老师别误会没有其他意思
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:20

您稍等,我再和其他老师确认一下。我稍后回复您
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:26

不好意思,我刚才和别的老师确认一下,收到的延期付款利息是按照金融服务*利息开票的,利率呢也是按照金融服务类的利率开票就行。

2020-09-29 11:28跑啊跑

您说的其他的有问题吗?收据代替问题 利息科目问题等等
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:35

还有一个问题就是我回答的不太妥当,利息科目记入到营业外收入里面,别的都没问题。真是不好意思。

2020-09-29 11:53跑啊跑

那到底收据能代替发票税前扣除吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 12:03

您好,您点击一下结束,重新提问一下吧。实在不好意思。

2020-09-29 12:42跑啊跑

没事老师您多给确定一下就行
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:06

根据增值税暂行条例实施细则,第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:08

收到的延期付款利息,属于增值税应税行为,应该开具增值税发票,税率按照金融服务,一般纳税人6%,小规模1%
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:13

如果是销售了货物,没有及时付款的,导致的利息,应该按照销售货物的税率开具货物类发票
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:18

换句话说就是你销售额了100万的产品,由于客户需要支付2万的延期付款利息,实际客户支付了102万,你应该按照102万,开具销售货物的发票
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:19

会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:19

我刚把你的问题看了,这句话不用看
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:26

这里需要注意的点是:购买方向销售方支付的价外费用属于应税行为,交纳增值税。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:29

如果没有产生销售行为,产生的违约金,不属于增值税应税行为,不需要缴纳增值税,开具收据就可以

2020-09-29 14:30跑啊跑

意思这个利息税率是根据营业业务来定的,是吧?
会计宝

2020-09-29 14:30跑啊跑

主营业务
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:34

你把这个利息违约金理解为货款价格增加了,属于销售货物的收入就可以
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:34

税率就是销售货物的税率

2020-09-29 14:35跑啊跑

那销售货物 服务这种情况 收据可以吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:36

你说的是另外一个业务吗

2020-09-29 14:37跑啊跑

假如因为销售货物 服务发生的利息收入
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:38

不行,上面说过了,这个是应税行为,开发票

2020-09-29 14:42跑啊跑

您上面说的延期付款利息和下面的没有及时付款利息,有什么区别?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:48

上面说的那句话,你不用看了

2020-09-29 14:49跑啊跑

好的,大概明白了,谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

根据增值税暂行条例实施细则,第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

你记住这三句话就好了

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